工程財務管理制度(實用)
在充滿活力，日益開放的今天，制度對人們來說越來越重要，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編整理的工程財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
工程財務管理制度1
1、嚴格遵守國家的財務法規(guī),財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉(zhuǎn)。
8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的`,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責任。
11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領款數(shù)額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0、5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
工程財務管理制度2
第一條計劃
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術研發(fā)部、機械動力部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發(fā)部、主管領導。
對計劃外的工程項目，技術研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。
第四條受理
財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。
2、審批：經(jīng)公司主管領導簽字，技術研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領用管理
由技術研發(fā)部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領料單，本月發(fā)出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。
財務部根據(jù)領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領導同意簽字，部門領導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。
B、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發(fā)部、一份留底。
C、領用使用部門應由設備員（或?qū)Ｈ耍╊I用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規(guī)格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發(fā)部、一份送財務部、一份留底。
倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務部。
2、監(jiān)督：技術研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。
3、預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術研發(fā)部簽審的工程進度表付款。
4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。
5、結(jié)算：財務部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的.，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據(jù)；
b、必須注意積累資料
c、及時合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發(fā)部、財務部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術研發(fā)部，一份由機加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務部。
財務部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動力部負責設備加工的質(zhì)量、技術檢測。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術研發(fā)部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗收的依據(jù)：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術設備說明書；
4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；
5、主管部門有關審批、修改、調(diào)整文件；
6、工程設計規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗收單由技術研發(fā)部填寫，應注明項目名稱、技術改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術研發(fā)部、機械動力部應配合財務部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發(fā)部。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。
工程財務管理制度3
1 、公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規(guī),接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構(gòu)設置;組織擬定公司內(nèi)部財務管理辦法;根據(jù)各項收支預算,組織經(jīng)營生產(chǎn),審批公司重大財務事項等。
2 、公司總會計師或行使總會計師職權的領導人,在公司總經(jīng)理的領導下,負責組織全公司的財務管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務活動,審查各項經(jīng)濟活動分析報告,協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。
3 、公司財務結(jié)算部門,在總會計師及部門主管的領導下,按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度,進行會計核算、財務管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。
4 、公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結(jié)算部,配備正、副部長各l名。
5 、部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位,可實行一人多崗,但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,由公司財務結(jié)算部統(tǒng)一委派財務人員。
6 、總會計師、副總會計師,根據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會任免。財務結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免,其他會計人員由公司財務結(jié)算部及人力資源部共同進行考核,報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7 、凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理,由公司駐外辦事機構(gòu)財務人員,按照公司的文件及管理制度,進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8 、內(nèi)部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的'內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則,組織經(jīng)營、生產(chǎn),確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9 、會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的,部門主管必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務移交清冊,由財務結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務結(jié)算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10 、財會人員在辦理會計工作事務中,應各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見,請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后,應在十日內(nèi)作出書面決定,并對其決定承擔責任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門領導人提出書面意見的,也應當承擔責任。
工程財務管理制度4
為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項目資金
1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務制；
2、嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；
3、嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能使用；
4、項目部財務人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；
5、嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；
6、認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
�、偈湛顔挝慌c合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續(xù)的；
�、谖窗春贤�(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；
�、酃こ淌┕せ蝌炇罩邪l(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；
�、軣o工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；
�、菸崔k理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強支票的管理
1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；
2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>
3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1、各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；
2、工程款審批程序
�。�1）由施工單位提供工程形象進度；
�。�2）根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；
�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門主管、財務部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；
�。�4）財務人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；
�。�5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；
�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數(shù)量和單價應與采購合同一致；
�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內(nèi)容的約定和規(guī)則負責審查；
2、財務人員須熟悉工程合同的'各項條款；
3、嚴格按合同辦事；
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；
5、合同的簽訂必須按公司有關規(guī)定、程序進行。
五、加強財務人員管理
1、財務工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；
2、財務人員要增強服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）
六、財務部門的管理職責
1、負責對建設項目的工程預決（結(jié)）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監(jiān)督。對基本建設財務活動負管理責任；
2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。
七、本規(guī)定解釋權歸東郊項目財務部負責（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準頒行）。
本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行。
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