費用報銷的會計分錄怎么做

　　公司在經(jīng)營過程中會產(chǎn)生各種費用，費用報銷的會計分錄應(yīng)該如何做呢？下面是小編為你整理的費用報銷的會計分錄，希望對你有幫助。

　　費用報銷的會計分錄怎么做 篇1

　　報銷客戶的出租車費怎么做會計分錄?(客戶打的來公司辦事，財務(wù)上將打的的錢給客戶)

　　如果是公司內(nèi)部人員報銷，怎么做會計分錄?

　　1.如果是公司內(nèi)部管理人員/車間人員報銷差旅費做：

　　借：管理費用/制造費用--差旅費;

　　貸：庫存現(xiàn)金;

　　2.報銷客戶的出租車費，如果與單位業(yè)務(wù)銷售有關(guān)時做;

　　借：管理費用/銷售費用-差旅費;

　　貸：其他應(yīng)付款：XX單位

　　3.財務(wù)上將打的的.錢給客戶;

　　借：其他應(yīng)付款：XX單位;

　　貸：銀行存款

　　費用報銷的會計分錄怎么做 篇2

　　1、如果參加社會保險了，他的住院費用可以到社保中心報銷。賬務(wù)處理：

　　(1)單位支付的住院費用

　　借：其他應(yīng)收款--XXX住院費用

　　貸：銀行存款等

　　(2)出院后，到社保中心辦理報銷手續(xù)。收到社保報銷住院費后：

　　借：銀行存款(社保報銷部分)

　　借：管理費用--福利費(不能報銷部分)

　　貸：其他應(yīng)收款--XXX住院費用

　　2、如果沒有參加社會保險，發(fā)生的住院費用

　　借：管理費用--福利費(或應(yīng)付職工薪酬--職工福利)

　　貸：現(xiàn)金

　　3、住院費、醫(yī)藥費屬于福利費的核算范圍，除了個人自費部分，可以全部報銷入賬。如果你單位執(zhí)行了新會計準(zhǔn)則，福利費計入“應(yīng)付職工薪酬”科目;沒有執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，計入“管理費用”科目。

　　拓展：關(guān)于費用、報銷、社保、戶籍、準(zhǔn)生證的問答

　　問1 產(chǎn)檢可以用寶爸社�？▎�

　　答：可以刷 但是有前提條件的 第一你要有你自己的社�？� 第二 去網(wǎng)上用你先生的社保卡登錄 里面有個關(guān)聯(lián)界面 讓他關(guān)聯(lián)你就可以了 我就是這樣的 以后去醫(yī)院還是刷你自己的卡 但扣的錢是你先生的

　　問2 第一次產(chǎn)檢的費用

　　答：每個孕婦的身體狀況需要檢查的項目，是否有報銷以及每個醫(yī)院的情況都會有區(qū)別哦！

　　問3 第一次檢查建檔，NT檢查多少錢？

　　答：我在留醫(yī)部做的NT要399呢，第一次檢查如果都按生育險那里的表那樣做，就是只需要一塊錢。如果有自費項目或者醫(yī)院將第二次16周后做的項目提到去13周前做，那么就會是800～1000多左右。

　　問4 沒有結(jié)婚證沒法建卡嗎？檢查怎么做呢？寶寶出生以后有出生證嗎？

　　答：可以建卡，產(chǎn)檢也沒問題。但是沒有結(jié)婚證就辦不了準(zhǔn)生證，以后孩子沒法上戶口

　　費用報銷流程及制度

　　如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務(wù)管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務(wù)的有效管理。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。

　　1、費用報銷流程

　　費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字——財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

　　2、費用單據(jù)要求

　　為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的'規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

　　3、單據(jù)整理要求

　　報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

　　4、預(yù)借款的操作要求

　　公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

　　5、報銷金額審批規(guī)定

　　公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

　　6、報銷或單據(jù)傳遞時效要求

　　財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

　　7、費用報銷的其他規(guī)定

　　公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

　　公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

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