保薦代表人考試投資銀行業(yè)務練習2016

　　下面百分網(wǎng)小編為大家搜集整理了一些關于2016保薦代表人考試投資銀行業(yè)務練習，歡迎考生們前來閱讀學習!希望對大家的復習有幫助!

　　1、保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)(　　)

　　參考答案：√

　　參考解析：《保薦辦法》第四十三條：保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

　　2、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的情形(　　)

　　A.保薦機構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份

　　B.保薦機構(gòu)的實際控制人持有發(fā)行人8%的股份

　　C.保薦機構(gòu)的重要關聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份

　　D.發(fā)行人持有保薦機構(gòu)8%股份

　　E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機構(gòu)8%股份

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：本題考點為應當聯(lián)合保薦的情形。

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第四十三條：保薦機構(gòu)及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過7%的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

　　3、以下關于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有(　　)

　　A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

　　B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

　　C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

　　D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查

　　參考答案：B

　　參考解析：《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》(2014年修訂)第三十條保薦機構(gòu)和保薦代表人應當每年對上市公司至少進行…次定期現(xiàn)場檢查，持續(xù)督導時間不滿三個月的除外。

　　4、在持續(xù)督導期間，如果所保薦的上市公司上一年度信息披露工作考核結(jié)果為C或者D的，保薦機構(gòu)和保薦代表人應當至少每半年對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查。第8題　證券公司取得保薦機構(gòu)資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件。以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦機構(gòu)資格有(　　)

　　A.注冊資本低于人民幣1億元

　　B.受到工商局的行政處罰

　　C.從業(yè)人員不足35人

　　D.風險控制指標不符合相關規(guī)定

　　E.受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　參考答案：B,E

　　參考解析： 本題考查的是證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應當具備的條件以及維持保薦機構(gòu)資格的條件。可以直接撤銷的情形是最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰。

　　5、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有(　　)

　　A.上市公司收購，從收購完成之日12個月

　　B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

　　C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年

　　D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導

　　參考答案：D

　　參考解析：A選項，應該自收購人公告上市公司收購報告書之日起至收購完成后12個月;

　　B選項，如因借殼上市實際控制人變化，自證監(jiān)會核準重組之日起，不少于3個會計年度;

　　C選項，滬深交易所都沒有持續(xù)督導期間，實際控制人變化，延長1年的相關規(guī)定。按深交所新的《保薦工作指引》，在持續(xù)督導期間，上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，深交所可以視情況要求保薦機構(gòu)延長持續(xù)督導時間：(1)上市公司在規(guī)范運作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風險的;(2)上市公司受到中國證監(jiān)會行政處罰或者交易所公開譴責的;(3)上市公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D。

　　D選項，根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，法定督導期時間已滿，但是募資的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)督導。

　　6、甲證券公司于2013年5月取得保薦機構(gòu)資格，則其于2014年3月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告符合《保薦辦法》關于保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告的相關規(guī)定。(　　)

　　參考答案：×

　　參考解析：《保薦辦法》第二十二條：“保薦機構(gòu)應當于每年4月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。

　　7、機構(gòu)應當于每年(　　)月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告

　　A.4

　　B.6

　　C.5

　　D.7

　　參考答案：A

　　參考解析：《保薦辦法》第二十二條：“保薦機構(gòu)應當于每年4月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。……”第38題判斷修改保薦代表人在2個自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計2次以上，中國證監(jiān)會可以暫停受理相關保薦代表人具體負責的推薦。(　　)

　　參考答案：√

　　參考解析：《保薦辦法》第七十四條保薦機構(gòu)、保薦業(yè)務負責人或者內(nèi)核負責人在1個自然年度內(nèi)被采取本辦法第六十六條規(guī)定監(jiān)管措施累計5次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月，責令保薦機構(gòu)更換保薦業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人。

　　8、保薦代表人在2個自然年度內(nèi)被采取本辦法第六十六條規(guī)定監(jiān)管措施累計2次以上，中國證監(jiān)會可6個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

　　個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有(　　)

　　A.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?/p>

　　B.受到稅務的行政處罰

　　C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷

　　E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務培訓

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：本題A，應限期改正，逾期仍然不符合要求的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格。B，根據(jù)條文是受到中國證監(jiān)會的行政處罰直接撤銷資格，稅務局行政處罰不影響。

　　9、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是(　　)

　　A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

　　B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應募集資金總量不超過8億

　　C.本次發(fā)行可不提供擔保

　　D.本次發(fā)行可不進行資信評級

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)規(guī)定，發(fā)行后的累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%，“累計債券余額”不包含短期融資券和中期票據(jù)，則本次發(fā)行最大額度應為30×40%=12億元。C、D，分離交易可轉(zhuǎn)債不需強制提供擔保，但必須進行資信評級。

　　10、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價值，存貨公允價值為1000萬元，增值稅率17%，甲公司另支付現(xiàn)金130萬給乙公司，專利權(quán)A賬面價值為640萬元，專利權(quán)B賬面價值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無形資產(chǎn)的的入賬價值分別是(　　)

　　A.640萬元和480

　　B.742.82萬元和557.18萬元

　　C.645.7萬元和484.3萬元

　　D.571.4萬元和428.6萬元

　　參考答案：B

　　參考解析：具有商業(yè)實質(zhì)，換出資產(chǎn)有公允價值，換入資產(chǎn)無公允價值的，換入資產(chǎn)總成本按照換出資產(chǎn)公允價值為基礎確認，各項換入資產(chǎn)的成本按照換入資產(chǎn)的原賬而價值占換入資產(chǎn)原賬面價值總額的比例進行分配。

　　換入資產(chǎn)總成本=換出資產(chǎn)公允價值+換出資產(chǎn)增值稅銷項稅額-換入資產(chǎn)可抵扣的增值稅進項稅額+支付的其他應計入換入資產(chǎn)成本的稅費±補價=1000+170+130=1300萬元

　　A專利入賬價值=1300.640/(640+480)=742.82

　　B專利入賬價值=1300.480/(640+480)=557.18(或1300-742.82)

　　11、上市公司召開董事會審議一個議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字;丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有(　　)

　　A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任

　　B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任

　　C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任

　　D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任

　　參考答案：D

　　參考解析：《公司法》第一百一十二條：“董事會會議，應由董事本人出席;董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權(quán)范圍。

　　董事會應當對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。

　　董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。”

　　12、CPA在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款)，持股80%的子公司計提了100萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款)，資產(chǎn)評估機構(gòu)對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為(　　)

　　A.2000萬

　　B.1700萬

　　C.1600萬

　　D.1620萬

　　參考答案：D

　　參考解析：通常情況下，流動資產(chǎn)評估價值，以經(jīng)審計的賬面價值作為評估值。

　　13、甲公司因?qū)＠�糾紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0%以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是(　　)

　　A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元

　　B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

　　C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元

　　D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元

　　參考答案：A

　　參考解析：確認的預計負債177萬元中，其中175萬元計入“營業(yè)外支出”，2萬元訴訟費計入“管理費用”。

【保薦代表人考試投資銀行業(yè)務練習】相關文章：

保薦代表人考試習題及答案03-16

2016年11月保薦代表人《投資銀行業(yè)務》習題03-16

2016保薦代表人《投資銀行業(yè)務》第二章習題及答案12-01

證券從業(yè)考試《證券投資基金》多選強化訓練習題03-16

證券從業(yè)考試《證券投資基金》強化基礎訓練習題11-30

2017基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》練習題12-07

導游考試基礎練習07-26

java考試模擬練習試題03-28

2017基金考試資格考試綜合練習11-18