用友通建帳時(shí)設(shè)現(xiàn)金流量科目

　　用友軟件中現(xiàn)金流量表設(shè)置成功后，可以自動生成。但是，需要每一個(gè)項(xiàng)目都要去重新設(shè)置，很費(fèi)勁，不是三言兩語能說清楚的。用友公司有專門培訓(xùn)現(xiàn)金流量表這塊內(nèi)容的，最好進(jìn)行培訓(xùn)。

　　在軟件中，如果想通過財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表模版編制現(xiàn)金流量表，有兩種方法：

　　1.指定現(xiàn)金流量科目

　　1.1步驟：會計(jì)科目設(shè)置界面指定現(xiàn)金流量科目—增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目大類—填制憑證，輸入流量—到總帳中的帳簿查詢相關(guān)數(shù)據(jù)—用“用友帳務(wù)函數(shù)-現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額”函數(shù)編制公式。

　　1.2優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：對于象“提取現(xiàn)金”這個(gè)業(yè)務(wù)來說，不影響流量，在輸入流量界面可以直接保存，不用輸入流量，并且這種設(shè)置不影響期初數(shù)。

　　缺點(diǎn)：因?yàn)楣�式的編制是對�?yīng)于每個(gè)時(shí)期，所以每個(gè)月編制現(xiàn)金流量表時(shí)都要調(diào)整公式的時(shí)間。

　　2.設(shè)置項(xiàng)目輔助核算

　　2.1 步驟：把現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個(gè)科目都設(shè)為項(xiàng)目輔助核算—增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目。進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置—填制憑證，輸入相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—到項(xiàng)目管理模塊查詢相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)—編制公式取三個(gè)科目對應(yīng)項(xiàng)目的發(fā)生合計(jì)數(shù)2.2優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：對于報(bào)表設(shè)置關(guān)鍵字，每月錄入關(guān)鍵字即可，不用修改公式。

　　缺點(diǎn)：如果設(shè)置了項(xiàng)目輔助核算，則要求在錄入期初余額的時(shí)候就要錄入到想關(guān)項(xiàng)目中，初始化工作大一些。如果是年初啟用帳套，則期初余額不影響本期的現(xiàn)金流量，可以設(shè)置“其他”現(xiàn)金流量項(xiàng)目，如果是年中啟用帳套，則期初余額與本年的現(xiàn)金流量有關(guān)，要對照手工帳分別輸入。另外，對于“提取現(xiàn)金”業(yè)務(wù)，是不影響現(xiàn)金流量的，但如果不輸入項(xiàng)目，該憑證無法保存。

　　提醒一：上述兩種方法，都是對現(xiàn)金流量表主表而言的，這些數(shù)據(jù)不會影響附表。對于附表的公式要手工錄入。

　　提醒二：對于財(cái)務(wù)通標(biāo)準(zhǔn)版因?yàn)闆]有總帳中的“現(xiàn)金流量明細(xì)帳”和“現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表”，所以數(shù)據(jù)只能到項(xiàng)目管理中查詢。所以如果要使用“現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額”函數(shù)來編制現(xiàn)金流量表時(shí)，既要把這三個(gè)科目指定為現(xiàn)金流量科目，又要設(shè)置為項(xiàng)目核算，這樣在填制憑證時(shí)，要錄兩次流量。一次對應(yīng)的數(shù)據(jù)表gl_cashtable,一次對應(yīng)項(xiàng)目管理中的數(shù)據(jù)�，F(xiàn)金流量表取數(shù)取的是gl_cashtable表中數(shù)據(jù)。

　　用友財(cái)務(wù)軟件在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，生成主表很容易，在做附表時(shí)有困難，其實(shí)是打多數(shù)人不是很清楚補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 的來源。下面列出附表中需要設(shè)置的公式：

　　1、凈利潤

　　取本年利潤余額。

　　2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。

　　3、固定資產(chǎn)折舊

　　固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用中折舊+管理費(fèi)用中折舊或：=累計(jì)折舊期末數(shù)-累計(jì)折舊期初數(shù)

　　注：未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。

　　4、無形資產(chǎn)攤銷

　　=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

　　注：未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。

　　5、長期待攤費(fèi)用攤銷

　　=長期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))

　　或=長期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

　　6、待攤費(fèi)用的減少(減：增加)

　　=待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù)

　　7、預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少)

　　=預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)

　　8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益)根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細(xì)賬分析填列。

　　9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失

　　根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。

　　10、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　=利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息

　　11、投資損失(減：收益)

　　=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負(fù)號填列)12、遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))

　　=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　13、存貨的減少(減：增加)

　　=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))

　　注：未考慮存貨對外投資的減少。

　　14、經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)

　　=應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額

　　15、經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)

　　=應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付福利費(fèi)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))

　　16、其他

　　一般無數(shù)據(jù)。

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