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分公司財務(wù)報銷流程
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以eml形式報總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報請人并在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，填寫《物品采購申請單》，上報公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購買，3件以上物品采買需上報總公司，經(jīng)批準(zhǔn)方可購買。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報總公司。
3、所有報銷需有正規(guī)發(fā)票及報銷理由，如沒有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報銷憑證，需由經(jīng)理方可報銷。
4、辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性價比比較高的購買，原則上單價不得超過15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標(biāo)，鍵盤，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價位購買標(biāo)準(zhǔn)，如鼠標(biāo)、鍵盤在30左右。如上報公司總部，實際花費超出公司標(biāo)準(zhǔn)過高的物品，之前不上報，公司將不予報銷。
5、公司公關(guān)費用，只允許經(jīng)理級別以上的填寫《申請單》先報請分公司逯經(jīng)理后報請總公司，員工無權(quán)利及權(quán)限，報銷。
4、要求負(fù)責(zé)財務(wù)報銷人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，及原始憑證，《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報總公司。
5、以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經(jīng)總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則一切不予以報銷。
6、每月月初不超過3號，將所有對賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報上報總公司，報銷的上月費用如超過本月3日，公司將不予報銷。各分公司要嚴(yán)格遵守。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費不高于100元的出差返還后報銷。
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按
規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天每人最高不超過60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、員工餐費標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。
7、公司招待客戶的應(yīng)酬費用，標(biāo)準(zhǔn)為：普通客戶60元每人每餐，中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司招待客戶員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷，否則自行承擔(dān)。
8、費特殊情況不使用個人車輛，均使用公共車輛。公司如需使用個人車輛時，應(yīng)填寫報銷《申請單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費用按實際發(fā)票報銷，個人車輛產(chǎn)生的維修費用公司不予以報銷。
9、鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往返火車票，并只限于沈陽招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。報銷時需提供本人乘坐當(dāng)次火車車票。
（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
分公司報請總公司結(jié)算，以每月月初匯總所有報銷單據(jù)至總公司財務(wù)，財務(wù)批準(zhǔn)后，3個工作日內(nèi)劃入分公司帳號，如本月費用過大，可上報兩次，具體時間由分公司逯經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
3、因個人行為原因產(chǎn)生的費用，公司不予以報銷。
公司財務(wù)費用報銷流程
為加強公司內(nèi)部管理，嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，同時保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：
第一條 采購付款報銷流程
1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門總經(jīng)理審核落實，再經(jīng)財務(wù)審核簽字后上交總經(jīng)理，簽字同意后方可向財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)或支付款項等事項。
2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件、白條將不予受理（未經(jīng)總經(jīng)理同意），采購員采購時應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務(wù)部，以便財務(wù)入賬。
第二條 借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門主管審核，經(jīng)問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字。
3、借款人將部門主管簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再交相關(guān)部門經(jīng)理或副總經(jīng)理確認(rèn)落實，并由財務(wù)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。
4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，
第三條 日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫請購單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理審核同意后方可采購；
2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)會計審核、并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。 報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門主管審核，部門主管應(yīng)確認(rèn)各項費用的該發(fā)生是否真實，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。
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