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街道辦財務(wù)報銷制度
第一條 為加強(qiáng)財務(wù)收支管理,規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù),根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和省財政廳有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 承辦各種會議、培訓(xùn)班，需逐級申報領(lǐng)導(dǎo)審批。會議費(fèi)開支的范圍包括伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)等。會議費(fèi)實(shí)行一會一結(jié)算，結(jié)算時應(yīng)取得正式發(fā)票和費(fèi)用
清單；報銷時應(yīng)將費(fèi)用正式發(fā)票和費(fèi)用清單一起作為報銷憑證。
第三條 購買各種辦公用品，必須附發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。屬于固定資產(chǎn)范圍的物品要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，由資產(chǎn)管理人員驗(yàn)收并附上資產(chǎn)管理人員簽字的入庫驗(yàn)收單后方可報銷；屬于政府采購的物品必須實(shí)行政府采購（采購目錄若有調(diào)整以當(dāng)年調(diào)整通知文件為準(zhǔn)）。
第四條 單位修繕項目應(yīng)事先編制預(yù)算,按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算，按管理權(quán)限須報有關(guān)部門審批的，由承辦部門上報批準(zhǔn)后，報銷修繕費(fèi)用。
第五條 凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、金額及內(nèi)容等據(jù)實(shí)填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)；發(fā)票及原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，大寫與小寫必須相符；自制零星費(fèi)用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明在預(yù)算的哪個項目經(jīng)費(fèi)中開支，禁止白條報支有關(guān)費(fèi)用。
第六條 各項開支經(jīng)辦人員應(yīng)將各種印章齊全的合法原始票
據(jù)，按粘貼標(biāo)準(zhǔn)整齊地粘貼在報銷匯總表及差旅費(fèi)報銷單據(jù)上，并在發(fā)票背面簽名。
第七條 救助金的發(fā)放，由民政部門填寫救助金發(fā)放憑證，注明被救助者姓名、救助原因，開支項目等內(nèi)容，原則上救助金應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名，如有特殊情況需由委托他人代領(lǐng)的，可由代領(lǐng)人簽名，但需注明與被救助者關(guān)系。
第八條 各預(yù)付款項，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后財務(wù)可先辦理付款手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時催回發(fā)票并按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
第九條 單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。財務(wù)人員要認(rèn)真對費(fèi)用報銷憑證進(jìn)行逐一審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證或附件不全的不予報銷。
新工街道辦事處
二0一二年二月一日
街辦財務(wù)報銷監(jiān)管制度
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。
二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費(fèi)用報銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷,跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫支出報銷單,并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的,需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財務(wù)報銷,逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單,由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,主任確認(rèn)后,到財務(wù)部門預(yù)借。
借款人須在公務(wù)辦完后7個工作日到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目,應(yīng)按要求辦理政府采購,否則,財務(wù)部門不予報銷。
七、財務(wù)報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的,寫明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由主任簽字后,到財務(wù)預(yù)借。
八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門負(fù)責(zé)人簽字,才能借款,預(yù)算交財務(wù)一份存檔,否則財務(wù)不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案,各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù),應(yīng)在報銷前自己科室復(fù)印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書記、主任同意后,才能復(fù)印辦理。
財務(wù)報銷制度
第一章：總則
第一條：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況，將報銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用集團(tuán)公司總部及各下屬公司。
第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程
第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
第五條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；
9、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；
第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。
第七條： 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。
第八條：費(fèi)用報銷基本流程：
第九條：差旅費(fèi)報銷
1、因公出差的辦理程序
1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。
1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。
1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。
1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。
1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。
2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1.公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。
2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。
3.進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)
第十二條：交通費(fèi)
原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。
第十三條：通訊費(fèi)
1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報銷；
2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報銷單報銷；
3.固定電話實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。
第十四條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)
1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門。
3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。
第十五條：會議費(fèi)
1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額，不得無故超支。
3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”。 第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由集團(tuán)公司財務(wù)部上報總裁辦酌情處理。
第三章：報銷時間的具體規(guī)定
第十七條：為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1．各公司財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時進(jìn)行財務(wù)報銷。
2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十八條：借款標(biāo)準(zhǔn)
1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。
4.辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。
6.個人非公原因一律不得向公司借支。
第十九條：借款流程
第五章：費(fèi)用審批管理
第二十條：費(fèi)用審批管理。
1.公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。
2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。
3.公司負(fù)責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
4.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
5.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。
6.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果�?fù)連帶責(zé)任。
7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。
8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。
9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
10.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
11.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人（副總）、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。
第六章：附 則
第二十一條：本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財務(wù)部。
第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。
第二十三條：各下屬公司可依據(jù)自身情況在總部制度的框架內(nèi)，制定子公司費(fèi)用報銷制度，但需報送集團(tuán)公司執(zhí)行副總裁審批備案后方能生效。
財務(wù)報銷制度
1、目的：為加強(qiáng)費(fèi)用管理，有效控制成本，根據(jù)國家有關(guān)文件精神，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2、范圍：本制度適用于公司各職能部門報銷工作的管理。
3、辦法：
3.1報銷時效
3.1．1日常報銷每周一次，每周五為報銷結(jié)算日，遇節(jié)假日順延。
3.1．2因工作急需，暫支錢款在當(dāng)?shù)夭少徎蜣k事的費(fèi)用，應(yīng)在發(fā)生日之后三個工作日內(nèi)辦理核銷手續(xù)。
3.1．3因公出差的暫借款項應(yīng)在返回后一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)。
3.1. 4報銷人需使用公司指定的報銷單，仔細(xì)填寫相關(guān)內(nèi)容，附貼正規(guī)發(fā)票，按規(guī)定審批程序獲批后，于每周五前將報銷單送交財務(wù)專員處。
3.2費(fèi)用申請
3.2．1對于交際費(fèi)用、出租車費(fèi)用、辦公用品采購、通訊費(fèi)用、差旅費(fèi)用等款項均需要獲得事前申請核準(zhǔn)，方可報銷。
3.2．2對于各類暫借款項必須事先填報申請單，獲得批準(zhǔn)后方可申領(lǐng)。
3.3審批流程
3.3．1任何費(fèi)用的申請或者報銷必須依據(jù)以下審批流程：
申請人--主管--部門經(jīng)理--財務(wù)專員審核--副總經(jīng)理--總經(jīng)理
4、通信費(fèi)用管理
4.1本條所列的通信費(fèi)是指公司管理及業(yè)務(wù)人員因公使用的手機(jī)費(fèi)用。
4.2公司銷售部人員的本項費(fèi)用采取銷售達(dá)標(biāo)、限額補(bǔ)貼的方法，具體詳見銷售部傭金及獎勵管理制度。
4.3公司其他管理人員的本項費(fèi)用將按照公司有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超額部分自理。
4.4其它因工作需要、并事先申請的通訊費(fèi)，經(jīng)公司副總核準(zhǔn)、總經(jīng)理審批后方能報銷。
5、招待及餐費(fèi)管理
5.1公司不提供早餐補(bǔ)貼（因公出差外地者，另行參照“差旅費(fèi)報銷管理制度”執(zhí)行）。
5.2每個工作日，員工工作一天或周六/周日值全日班，可享受人民幣8元的午餐補(bǔ)貼（半天班不提供）。
5.3參加全天培訓(xùn)員工的午餐一律按工作午餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（半天課程的培訓(xùn)不提供）。
5.4經(jīng)公司批準(zhǔn)，統(tǒng)籌組織安排的工作，結(jié)束時間在19：00點(diǎn)以后的，可申請晚餐補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參照工作午餐執(zhí)行；但參加公司應(yīng)酬、客戶宴請者除外。5.5如因業(yè)務(wù)需要招待客戶，本著
節(jié)約、簡單的原則，須事先申請，說明緣由，經(jīng)公司副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可按獲批額度報銷。報銷時需詳細(xì)填寫用餐時間、地點(diǎn)、原由、客戶單位及陪同用餐人員名單，并附
上正規(guī)原始票據(jù)。
5.6未事先請示獲批而發(fā)生的招待費(fèi)用，一律不予報銷。
5.7公司獎勵部門的活動費(fèi)用僅限于內(nèi)部激勵、團(tuán)隊合作與建設(shè)等目的，嚴(yán)禁虛報活動、兌換現(xiàn)金現(xiàn)象發(fā)生，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將予以嚴(yán)肅處理。
5.8部門聚餐報銷須列明詳細(xì)時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參加人員名單，并附上符合財務(wù)規(guī)定的正規(guī)原始票據(jù)，經(jīng)相關(guān)人員簽字，財務(wù)專員審核，總經(jīng)理審批后，在限額內(nèi)報銷。
5.9 其它交際類費(fèi)用，例如贈送禮品、禮金等非餐飲招待類交際費(fèi)用，必須按照審批流程獲得批準(zhǔn)，方可執(zhí)行、報銷。
6、市內(nèi)交通費(fèi)
6.1員工因公外出, 應(yīng)乘坐公共汽車、地鐵、輕軌等市內(nèi)交通工具。
6.2特殊情況必須乘坐出租汽車的，經(jīng)事先申請，獲準(zhǔn)后方可乘坐：
特殊情況包括：
Ⅰ、隨身攜帶大筆現(xiàn)金（人民幣三萬元以上）；
Ⅱ、工作至夜間22：00以后且辦事地至居住地的公交線已停運(yùn)；
Ⅲ、攜帶5公斤以上物品出行；
Ⅳ、公司安排的重要客戶陪同等。
6.3銷售部人員按照銷售達(dá)成率領(lǐng)取交通補(bǔ)貼，不再報銷車票，具體見銷售部傭金及獎勵管理制度。
6.4其它部門員工因公外出，車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。
6.5員工報銷需認(rèn)真按要求填寫表格，提供原始正規(guī)票據(jù)；連號車票及時間不符的車票一律不予報銷，同時對當(dāng)事人提出警告，再次出現(xiàn)者，將受到嚴(yán)肅處理。
6.6員工乘坐公交應(yīng)選擇最直接、最經(jīng)濟(jì)的路線，嚴(yán)禁繞道而行或中途不必要轉(zhuǎn)換乘車。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)專員有權(quán)拒絕辦理，并上報相關(guān)部門主管及公司領(lǐng)導(dǎo)。
7、報銷單填寫及附件的要求
7.1所有報銷以及和報銷相關(guān)的申請均需要用藍(lán)色或者黑色的水筆或者鋼筆填寫。
7.2填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許
涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
7.3用于報銷附件的發(fā)票或收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，稅務(wù)局認(rèn)可的正式發(fā)票或者收據(jù)。內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項
目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。印章齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個
體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
8、以下情況不予報銷
8.1不能提供原始正式的收據(jù)或發(fā)票，收據(jù)或發(fā)票填寫錯誤，有涂改現(xiàn)象或者字跡不清的費(fèi)用報銷。
8.2需要事前申請沒有申請或者申請未能獲得核準(zhǔn)的費(fèi)用報銷。
8.3不屬于本管理制度規(guī)定報銷范疇的費(fèi)用報銷。
8.4填寫不規(guī)范，附件不齊全的費(fèi)用報銷。
8.5超過報銷額度部分的費(fèi)用報銷。
8.6有弄虛作假，欺瞞公司獲取報銷費(fèi)用的情況，除不給予報銷外，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。
9、本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
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