- 相關(guān)推薦
企業(yè)內(nèi)控規(guī)范實施報告
一、企業(yè)內(nèi)控規(guī)范實施現(xiàn)狀
企業(yè)已經(jīng)意識到內(nèi)部控制的重要性，通過成立專門的內(nèi)部控制部門或聘請外部顧問團(tuán)隊等方式構(gòu)建了內(nèi)部控制規(guī)范體系，尤其是上市公司。多數(shù)企業(yè)成立了專門的內(nèi)部控制部門，以第三方的立場客觀公正的對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督。但實際中，內(nèi)部控制部門是在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)下進(jìn)行的，無法在地位上實現(xiàn)獨立，其工作范圍大大受限。多數(shù)企業(yè)內(nèi)控以“財務(wù)內(nèi)控”為主體，重點控制財務(wù)收支，尚未做到全面管理內(nèi)控。企業(yè)根據(jù)自身情況，遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建設(shè)了涉及各個管理流程、各個業(yè)務(wù)流程的制度，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營操作流程。但制度設(shè)計中缺少整體性和系統(tǒng)性的控制，不能做到各個業(yè)務(wù)流程和管理流程的相互監(jiān)督制約，同時，缺乏考核獎懲機(jī)制，內(nèi)控尚未完全發(fā)揮出應(yīng)有的作用。
二、在咨詢過程中遇到的難點問題
1、對內(nèi)部控制認(rèn)識的重要性不足。大多企業(yè)管理層關(guān)注的是企業(yè)的擴(kuò)張問題，重生產(chǎn)、輕管理，重開發(fā)，輕內(nèi)部控制的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不足，認(rèn)為內(nèi)部控制束縛了自己手腳。
2、內(nèi)部公司治理不完善。第一，董事和監(jiān)事構(gòu)成不夠科學(xué)。較多企業(yè)董事和監(jiān)事任由“內(nèi)部人”擔(dān)任，獨立性不夠；第二，部分審計委員會和監(jiān)事會工作不到位，未能真正發(fā)揮其應(yīng)有的職責(zé)。獨立董事和監(jiān)事除了每年定期參加會議舉手表決外，日常與內(nèi)部審計等業(yè)務(wù)部
1
門溝通不夠，也沒有真正開展相關(guān)工作調(diào)查，不掌握企業(yè)真實狀況，又怎能真正履行監(jiān)督職能；第三，內(nèi)部審計作用未能充分發(fā)揮。內(nèi)部審計地位尷尬，內(nèi)審部門人員素質(zhì)不高，審計內(nèi)容“狹窄”，工作程序不夠規(guī)范，審計技術(shù)和工具落后，影響內(nèi)審監(jiān)督作用的發(fā)揮。
3、內(nèi)控機(jī)制不健全，執(zhí)行不力。我國企業(yè)往往不缺少制度和政策，缺少的是讓制度得以執(zhí)行的具體辦法。這一方面取決于制度設(shè)計的合理性，是否分解落實到每個崗位且能夠被執(zhí)行；另一方面取決于制度執(zhí)行的嚴(yán)格程度，按制度辦事是崗位的職責(zé)，至于制度設(shè)計上的缺陷，有其他部門相關(guān)人員來做，如果自己認(rèn)為制度設(shè)計有問題，自己的做法效果更好，自己就給改了，實際上就把這個制度廢掉了。另外，內(nèi)控制度執(zhí)行不力的一個薄弱環(huán)節(jié)就是考核獎懲機(jī)制不到位。好的控制政策和程序，如果沒有認(rèn)真去檢查執(zhí)行情況，檢查的結(jié)果沒有納入考核，只能使內(nèi)部控制流于形式、疏于執(zhí)行。
4、內(nèi)部控制評價人員專業(yè)能力不夠，資源不充分�？茖W(xué)的內(nèi)部控制制度是對企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的制度，是財務(wù)會計、投資、金融、市場、營銷、技術(shù)、法律、IT等多方面知識的融合，沒有相應(yīng)的知識支持，內(nèi)部控制評價不可能完全到位。同時內(nèi)部控制需要相應(yīng)的組織、溝通和協(xié)調(diào)工作能力，培養(yǎng)這樣的“全才”，顯然需要很長的過程。內(nèi)部控制評價又是一項工作量大、持續(xù)時間長的工作，對人力資源的需求和穩(wěn)定性要求較高。從我國企業(yè)的現(xiàn)狀來看，部分企業(yè)內(nèi)部控制評價工作主要由內(nèi)部審計部門承擔(dān)，臨時成立工作組開展工作，相關(guān)工作人員的專業(yè)能力和穩(wěn)定性均有所欠缺。
2
5、內(nèi)部控制目標(biāo)與風(fēng)險、成本的關(guān)系。企業(yè)的根本目標(biāo)是價值創(chuàng)造，而戰(zhàn)略目標(biāo)是依據(jù)價值創(chuàng)造確定的，其他目標(biāo)則與戰(zhàn)略實施直接或間接相關(guān)。但是，在內(nèi)部控制建立和實施中總是存在損害價值創(chuàng)造的行為，例如，為滿足內(nèi)部控制的要求而占有大量人力、物力，內(nèi)部控制的程序過于繁瑣，使企業(yè)因程序繁瑣而喪失盈利機(jī)會，控制環(huán)節(jié)過多導(dǎo)致人浮于事。如何平衡內(nèi)部控制目標(biāo)與風(fēng)險、成本的關(guān)系成為了內(nèi)控中的一個重大難題。
6、內(nèi)部控制層次上的協(xié)調(diào)。新《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將內(nèi)部控制定義為“由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。”企業(yè)董事會、監(jiān)事會既屬于治理結(jié)構(gòu)的范疇，又是內(nèi)部控制的主體。從控制的層次看，董事會、監(jiān)事會為高層，經(jīng)理為中層，職能部門和員工為低層，這三個層次都應(yīng)納入內(nèi)部控制的范圍。但實施的難點在于高層控制不可能由企業(yè)內(nèi)部的主體來完成，企業(yè)內(nèi)部主要是對中低層的控制，對高層的控制應(yīng)當(dāng)由外部控制主體如股東、政府等來完成。但是，外部控制主體往往因信息不對稱或其他原因，經(jīng)常出現(xiàn)監(jiān)控不力的問題。但是，沒有對高層的內(nèi)部控制，企業(yè)內(nèi)部的控制又容易出現(xiàn)問題。
7、內(nèi)部控制內(nèi)容的協(xié)調(diào)。企業(yè)的全部活動可以分為價值創(chuàng)造活動和輔助活動。價值創(chuàng)造活動基本上可以分為財務(wù)活動和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。輔助活動主要指對財務(wù)和經(jīng)營活動提供支持、進(jìn)行管理的活動，包括預(yù)算、分析、考評、信息系統(tǒng)、人力資源政策。從這一角度看，企業(yè)的內(nèi)部控制可以劃分為財務(wù)活動控制、經(jīng)營活動控制和管理活動
《企業(yè)內(nèi)控規(guī)范實施報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
3
控制三個方面，而信息系統(tǒng)則成為三個方面控制的平臺。問題在于這三個方面并不是截然分開的，相互之間存在交叉，尤其是經(jīng)營活動與財務(wù)活動更是相互融合。在設(shè)計內(nèi)部控制時有兩種思路，一種按業(yè)務(wù)活動或財務(wù)活動的“過程”，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點進(jìn)行控制，一種是按部門所管轄的業(yè)務(wù)范圍。無論哪種設(shè)計思路，都同時存在業(yè)務(wù)活動、財務(wù)活動和管理活動。因此，在設(shè)計內(nèi)部控制時應(yīng)注意避免重復(fù)。
8、內(nèi)部控制技術(shù)和方法與傳統(tǒng)控制方法的協(xié)調(diào)。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》提出的控制措施包括七個方面：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。但是，這些措施未必全面，而且還存在與傳統(tǒng)控制方法之間的協(xié)調(diào)問題。如存貨采購中的集中采購，歸口分級管理、存貨中的ABC控制，資金的集中管理和授權(quán)管理，已成為實踐中行之有效的控制措施。內(nèi)部控制中有人腦控制和電腦控制，盡管許多企業(yè)購置和使用了電腦、業(yè)務(wù)軟件、信息系統(tǒng)，但在控制上并沒有充分發(fā)揮電腦的優(yōu)勢，依然依賴于人腦控制，人腦控制容易出現(xiàn)遺漏、疏忽等，因此，為提高控制的效率和效果，企業(yè)應(yīng)妥善處理人工控制和電腦控制的關(guān)系，應(yīng)充分采用 IT系統(tǒng)在控制中作用，將重復(fù)性活動的控制置于IT控制中。最為重要的是，在控制技術(shù)方面應(yīng)充分發(fā)揮IT系統(tǒng)處理大量信息的優(yōu)勢來識別、評估和監(jiān)控企業(yè)的風(fēng)險。當(dāng)然，控制的條件和范圍需要人為事先設(shè)定，并且，應(yīng)隨企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化即時調(diào)整。
4
9、企業(yè)與咨詢公司的不協(xié)調(diào)。企業(yè)聘請咨詢公司進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)有的是真心為了提升企業(yè)管理，有的只是為了合規(guī)，導(dǎo)致咨詢工作效果出現(xiàn)差別。內(nèi)控建設(shè)一定程度觸及某些人的利益，當(dāng)企業(yè)與咨詢公司的不協(xié)調(diào)時，咨詢會遭到企業(yè)內(nèi)部人員的抵制，收不到預(yù)期的效果。
三、對目前內(nèi)控政策及法規(guī)的相關(guān)建議
1、及時修訂和完善相關(guān)內(nèi)控政策及法規(guī)，提升內(nèi)控法律地位、強(qiáng)化監(jiān)督檢查和懲戒�，F(xiàn)階段我國內(nèi)控建設(shè)的推動更多的是依靠財政部、證監(jiān)會等行政部門的力量，相較于美國等國家，我國在法律層面并沒有專門對內(nèi)控建立的責(zé)任、義務(wù)加以規(guī)定的條款，也沒有相關(guān)懲戒規(guī)定。建議推動修訂和完善相關(guān)法律法規(guī)，增加有關(guān)企業(yè)建立健全內(nèi)控體系的條款，明確企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任，對內(nèi)控違法懲戒作出相應(yīng)規(guī)定，并對會計師事務(wù)所和注冊會計師出具內(nèi)控審計報告的法律責(zé)任予以明確。
2、制定出臺行業(yè)操作指南及內(nèi)控缺陷認(rèn)定的通行做法。針對企業(yè)的實際情況和現(xiàn)實需求，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)著手對一些典型行業(yè)進(jìn)行調(diào)查，了解這些行業(yè)的具體運作特點、共性風(fēng)險和行之有效的控制措施，并在此基礎(chǔ)上制定發(fā)布分行業(yè)的內(nèi)控操作指南和內(nèi)控缺陷認(rèn)定的通行做法，為企業(yè)開展內(nèi)控建設(shè)工作提供更加具有參考價值和指導(dǎo)意義的標(biāo)準(zhǔn)。
3、內(nèi)控審計與財務(wù)審計的有效銜接，并從制度層面明確內(nèi)部控制審計結(jié)論對財務(wù)報告審計程序的影響，進(jìn)而共享審計資源與成果，降低審計成本。
5
4、現(xiàn)有合同法規(guī)定，合同加蓋合同章或公章后即生效。目前，大多數(shù)公司合同章或公章均由一人保管，可能存在印章保管人私自在合同上蓋章生效導(dǎo)致法律的風(fēng)險。建議可以從法律上規(guī)定，加蓋合同專用章/公章的同時，加蓋法人章后合同才能生效。在內(nèi)控上可以要求，保管合同專用章/公章與保管法人章的人員分開。
四、對財政、證監(jiān)會等部門關(guān)于內(nèi)控工作的相關(guān)建議
1、加強(qiáng)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實提高人員技能素質(zhì)，重點培訓(xùn)企業(yè)高級管理人員和相關(guān)監(jiān)管部門的工作人員，并將內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)納入會計人員繼續(xù)教育內(nèi)容。
2、考慮到內(nèi)控人員的職業(yè)發(fā)展，建議在全國推出資格認(rèn)證，并提供考試和培訓(xùn)。
3、規(guī)范各內(nèi)部控制監(jiān)管部門的監(jiān)管范圍及標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)受多方監(jiān)管的公司，在接受各方監(jiān)管部門檢查時，得出的相悖結(jié)論，造成公司內(nèi)部對內(nèi)部控制的認(rèn)識混亂，對內(nèi)部控制本身的權(quán)威性產(chǎn)生質(zhì)疑。
4、思考內(nèi)部控制審計結(jié)論對財務(wù)報告審計程序的影響。避免出現(xiàn)內(nèi)部控制審計報告得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論，但財務(wù)審計卻不利用內(nèi)部控制有效的結(jié)論，仍然實施大量的實質(zhì)性程序（與內(nèi)部控制無效時實施的實質(zhì)性程序差異不大），得出審計結(jié)論。這樣的情況，容易使內(nèi)部控制審計的結(jié)論面臨遭受質(zhì)疑的風(fēng)險。同時，絕大多數(shù)上市公司委托同一家會計師事務(wù)所進(jìn)行財務(wù)報告審計和內(nèi)控審計。也有上市公司由于變更了財務(wù)報告的審計師，通過招投標(biāo)選擇兩家事務(wù)所分別進(jìn)行財務(wù)報告和內(nèi)控審計。但不同注冊會計師在識別、評估審計風(fēng)險，
6
確定重要性水平，控制測試的性質(zhì)、時間安排、范圍、樣本量等方面都會存在差異。在實務(wù)中，往往由企業(yè)的內(nèi)審部與實施內(nèi)部控制審計的注冊會計師對接，由財務(wù)部與實施財務(wù)報告審計的注冊會計師對接。因此，在這種情況下，如何協(xié)調(diào)、銜接兩家事務(wù)所的工作，消除或減少差異，并溝通審計中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷、舞弊風(fēng)險等信息，共享審計資源與成果，降低審計成本，減少重復(fù)勞動和企業(yè)負(fù)擔(dān)。
《企業(yè)內(nèi)控規(guī)范實施報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
5、對于內(nèi)部控制執(zhí)行的主體，加大違法、違規(guī)的處罰力度，提高企業(yè)內(nèi)控的違規(guī)成本，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制。
6、對于中介機(jī)構(gòu)，要加強(qiáng)對會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格執(zhí)業(yè)認(rèn)定，完善專業(yè)培訓(xùn)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量管理，積極發(fā)揮其內(nèi)控鑒證業(yè)務(wù)的質(zhì)量和公允性。
7、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范國際交流與合作，爭取在內(nèi)部控制建設(shè)所依據(jù)的規(guī)范、內(nèi)部控制審計所遵循的準(zhǔn)則及注冊會計師相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管要求等方面，建立互認(rèn)機(jī)制，切實降低中國企業(yè)境外融資成本。
7
2 公司內(nèi)控制度建設(shè)工作情況匯報2017-05-09 15:12 | #2樓
一、制度體系的基本情況：
截至到目前，公司內(nèi)部制定并仍有效、在沿用的規(guī)范性文件（含各類管理辦法、實施細(xì)則、工作流程）共計57份，其中：安全、綜治管控類11份，生產(chǎn)組織、服務(wù)質(zhì)量管控類13份，固定資產(chǎn)、設(shè)備及工程管控類6份，人力資源管控類（包括干部管理、薪酬及績效管理、員工教育培訓(xùn)、考勤休假加值班管理、社會統(tǒng)籌管理等）14份，物資采購、后勤管控類4份，財務(wù)管控類3份，其它管控類6份。
今年年初，按照集團(tuán)“持續(xù)改善管理”的目標(biāo)要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需，公司對2011年之前出臺的規(guī)范性文件進(jìn)行了集中清理，結(jié)合管控實際需要整理出60份現(xiàn)行規(guī)章制度，并分門別類提出了保留、修訂、廢止的意見。60份規(guī)范性文件中，公司將其中仍可沿用的45份文件匯編成冊并印發(fā)到各單位、各部門供日常查閱，同時為后一步深入推進(jìn)“制度執(zhí)行年”的工作提供基礎(chǔ)；另外對其中的12份文件提出了修改意見并明確了主責(zé)部門和完成時限，同時廢止了3份文件。
二、制度執(zhí)行情況及相關(guān)措施：
總體上來說，以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近兩年多措并舉的方式，公司在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團(tuán)隊、基層員工對集團(tuán)、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時時刻刻按規(guī)則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進(jìn)，小到一支筆、一件工具的購臵，都能按照集團(tuán)和公司的規(guī)定去處理。
采取的具體措施：
總的來說把握了以下原則：1、集團(tuán)有明確規(guī)定的，按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行；2、集團(tuán)沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；3、集團(tuán)、公司都沒有明確規(guī)定的，由公司會議集中商討一個方案，權(quán)限范圍內(nèi)的按方案執(zhí)行，權(quán)限范圍外的報集團(tuán)審批同意后執(zhí)行。
1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：
1
一是要求出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司近兩年推出的各項管理規(guī)定，文字上基本上沒有“穿衣戴帽”的廢話，都是結(jié)合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強(qiáng)的實質(zhì)性內(nèi)容。
二是要求制度要有相對的穩(wěn)定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴(yán)肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。 三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現(xiàn)集團(tuán)—公司—分公司—員工自我管理幾個環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結(jié)、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。制度草案擬定后，第一步是制度主管部門——企劃部會簽，這個目的一是要對制度的內(nèi)容、統(tǒng)一格式等進(jìn)行審核把關(guān)，二是要對規(guī)范性文件給于單獨的序列編號，確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：
一是成套整理了集團(tuán)近兩年下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了下屬各單位、各部門供學(xué)習(xí)、備查。后期將擇機(jī)將集團(tuán)層面的規(guī)章制度也匯編成冊，提供更為直觀的書面版。
二是清理、完善了公司的內(nèi)控制度。將2011年之前推出的45份有效制度匯編成冊提供給了下屬各單位、各部門，清理的過程中廢止了3份制度，并計劃后期修訂12份制度。對于2011年及今后年度出臺的規(guī)章制度，公司將以年度為單位成套整理、匯編成冊，并形成慣例，方便查閱。
三是抓好集團(tuán)、公司兩個層面規(guī)章制度的宣貫培訓(xùn)，讓干部員工在準(zhǔn)確掌握這些規(guī)范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓(xùn)抓制度執(zhí)行，是2017年以來公司為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。公司規(guī)定，對集團(tuán)、公司出臺的規(guī)范性文件，相關(guān)工作的對口部門必須事先仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會要義的基礎(chǔ)上，要及時組織系統(tǒng)的宣貫培訓(xùn)。在培訓(xùn)師資的選擇上，既有集團(tuán)職能部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)授課，也有公司職能部門負(fù)責(zé)人，甚至是專業(yè)技能過硬、基層實踐經(jīng)驗豐富的部門員工負(fù)責(zé)授課；在培訓(xùn)內(nèi)容的選擇上，我們根據(jù)輕重緩急，結(jié)合季節(jié)性重點工作，有的放矢的選擇內(nèi)容，保證學(xué)習(xí)培訓(xùn)與一個時期的重點工作盡量掛鉤，以增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果；在培訓(xùn)方式的選擇 2
上，既有全員輪訓(xùn)集中學(xué)的方式，也由自上而下、從公司到班組分層分批分散學(xué)的方式；在具體授課的方式上，既有制度條款的詳細(xì)解讀，也有結(jié)合日常實際、圖文并茂的案例分析。
從今年4月份開始，公司對全員學(xué)習(xí)輪訓(xùn)進(jìn)行了統(tǒng)一的安排：一個月學(xué)一個專題，每個月3期（每周四晚），員工分批分期參加，確保每個員工每個專題都學(xué)到。
總體上來說，在規(guī)章制度培訓(xùn)上我們始終把握著兩點：一是要有實際效果，將制度的關(guān)鍵點、核心內(nèi)容準(zhǔn)確傳達(dá)給員工，讓員工心中有數(shù)；二是要通過培訓(xùn)，讓員工感受到集團(tuán)和公司的制度文化氛圍，從大的層面上領(lǐng)會到集團(tuán)和公司當(dāng)前在做什么、怎么做，今后準(zhǔn)備做什么、怎么做。通過這些有實效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我們想讓員工在接受、掌握、運用這些規(guī)章制度的同時，更可以讓員工的所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團(tuán)和公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。
四是分層次監(jiān)督、強(qiáng)化各部門、各單位對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調(diào)整觀念、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項重點工作持續(xù)推進(jìn)。具體體現(xiàn)在：1、通過修訂中層干部管理及考核辦法，加大中層管理團(tuán)隊在規(guī)章制度方面的執(zhí)行力度，對所有中層管理人員實行“百分制”考核，中層干部的月度績效工資直接與制度執(zhí)行的質(zhì)量等指標(biāo)掛鉤，按績效得分發(fā)放績效工資；2、打造一個有效的管控流程，各部門通過每周至少一次的“周履職”方式檢查各單位在規(guī)章制度方面的落實程度并進(jìn)行月度考核。從職能部門“周履職”的實際情況來看，我們達(dá)到了預(yù)期的效果，部門通過現(xiàn)場調(diào)查，了解掌握了基層的真實情況，在檢查公司各項制度、各項工作在基層落實程度的同時，也為基層做好了服務(wù)。
3、專門安排企劃部門負(fù)責(zé)督查其他職能部門在規(guī)范性文件方面的執(zhí)行情況，同時明確授權(quán)企劃部加大問責(zé)力度，對未按集團(tuán)或公司規(guī)范性文件執(zhí)行的行為，在按規(guī)定扣減責(zé)任部門月度績效工資總額的同時，另按干部管理辦法扣減責(zé)任部門負(fù)責(zé)人的個人月度績效得分。
五是強(qiáng)調(diào)與集團(tuán)的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團(tuán)對口工作的管理部門加強(qiáng)聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，使公司職能部門和集團(tuán)職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團(tuán)溝通而導(dǎo)致
“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時出現(xiàn)“想當(dāng)然”的現(xiàn)象。
【企業(yè)內(nèi)控規(guī)范實施報告】相關(guān)文章：
關(guān)于企業(yè)內(nèi)控的自查報告01-15
企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與企業(yè)HR管理改進(jìn)09-25
內(nèi)控自評報告09-25
金橋內(nèi)控分析報告09-25