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銀華基金管理有限公司內(nèi)控制度
1、公司法人治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)修訂了《公司章程》及《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《公司獨(dú)立董事制度》等一系列規(guī)章制度，對(duì)股東大會(huì)、 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確界定，進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在股東大會(huì)賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，落實(shí)董事會(huì)的相關(guān)決議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
2、公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能
結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計(jì)量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷(xiāo)售部、進(jìn)出口部、倉(cāng)儲(chǔ)部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門(mén)按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過(guò)相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門(mén)職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。
3、公司部門(mén)、分公司及控股子公司內(nèi)部控制制度
1 公司部門(mén)內(nèi)部控制制度：公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了《公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制》、《公司管理部門(mén)目標(biāo)責(zé)任制》、《公司技術(shù)部門(mén)目標(biāo)責(zé)任制》、《生產(chǎn)部門(mén)目標(biāo)責(zé)任制》等規(guī)章制度，對(duì)公司各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行以及公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2 分公司和控股子公司內(nèi)部控制：根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控帀 股子公司、分公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績(jī)考核及激勵(lì)制度，并制定了重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理分析資料，及時(shí)檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理狀況。對(duì)控股子公司重要部門(mén)、關(guān)鍵崗位的管理人員實(shí)行委派制并定期輪換。結(jié)合各控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)獨(dú)立特點(diǎn)，建立與之相適應(yīng)的分層管
理、責(zé)任到人的管理模式，對(duì)子公司和分公司各級(jí)管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場(chǎng)需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購(gòu)制度和營(yíng)銷(xiāo)制度，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
4、公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度
1 銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)化工行業(yè)市場(chǎng)狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷(xiāo)人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，公司制定了《公司產(chǎn)品銷(xiāo)售細(xì)則》，將產(chǎn)品銷(xiāo)售市場(chǎng)劃分為若干個(gè)銷(xiāo)售分片，由銷(xiāo)售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷(xiāo)售分片的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，同時(shí)將銷(xiāo)售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷(xiāo)售經(jīng)理日常績(jī)效考核之中。公司還制定了與銷(xiāo)售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷(xiāo)售合同管理、成品入庫(kù)、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。
2 采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強(qiáng)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制定了《公司物資統(tǒng)一采購(gòu)制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)管理程序、原輔材料的編號(hào)、入庫(kù)、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤(pán)存等一系列管理流程。
對(duì)于大宗原材料采購(gòu)一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)管理辦法》，由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過(guò)程本著公開(kāi)、公平、公證的原則進(jìn)行，從而拓寬公司原輔材料采購(gòu)渠道，降低原輔材料采購(gòu)成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
對(duì)與關(guān)聯(lián)方貨物采購(gòu)，公司按照《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉(cāng)庫(kù)定期盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)月月核查，物資庫(kù)存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。
3 生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：針對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫(kù)存、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制定了對(duì)應(yīng)的《生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃制度》、《生產(chǎn)調(diào)度
工作制度》、《生產(chǎn)協(xié)作管理制度》、《在制品管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》等制度。這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門(mén)的職責(zé)。包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷(xiāo)售成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程。為各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序和質(zhì)量控制體系提供了保障，并且取得 ISO9000 質(zhì)量體系認(rèn)證。 根據(jù)化工生產(chǎn)的特點(diǎn)，公司專(zhuān)門(mén)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《環(huán)境保護(hù)管理制度》、《消防安全管理制度》，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn)的重中之重。建立了公司、分廠、車(chē)間三級(jí)責(zé)任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、分廠廠長(zhǎng)到車(chē)間、班組和每個(gè)操作崗位的安全職責(zé)和權(quán)限，提高了全體生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)意識(shí)，實(shí)行安全生產(chǎn)一票否決制，使安全生產(chǎn)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，
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有效地保證了生產(chǎn)全過(guò)程的安全運(yùn)行。同時(shí)公司還針對(duì)各分廠和部門(mén)特點(diǎn)，制定了一套詳盡的《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急救援預(yù)案》，并將每年 1 月 24 日和 7 月 24 日作為安全宣傳日，強(qiáng)化員工對(duì)應(yīng)急事故的演練和防范，強(qiáng)化職工安全意識(shí)，提高職工安全保護(hù)的能力。
4 固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置了設(shè)備采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，健全和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)采購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制。對(duì)大型設(shè)備的采購(gòu)制定了《 關(guān)于各種物資設(shè)備實(shí)行集中統(tǒng)一采購(gòu)的規(guī)定》，做到比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、采購(gòu)決策透明，盡可能堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。制定了《 固定資產(chǎn)規(guī)章制度》，對(duì)設(shè)備保養(yǎng)、維修進(jìn)行了規(guī)范，以確保設(shè)備壽命周期費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)、設(shè)備綜合效能最高，達(dá)到降低消耗和延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命的目的。對(duì)固定資產(chǎn)安全和記錄制定了《 財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)制度》，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。
5 貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)公司的特點(diǎn)制定了《公司財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)貨幣資金的入帳、劃出、記錄等流程作了詳細(xì)規(guī)定。同時(shí)對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核，確保貨幣資金的安全。
6 關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特別是中小投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司
法》、《中國(guó)人民共和國(guó)證券法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》。對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的含義、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開(kāi)、公正的原則。
7 擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司制定了《 公司章程》、《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》對(duì)借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等事項(xiàng)的授權(quán)、 執(zhí)行與記錄作出規(guī)定，規(guī)范公司的融資行為，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。涉及對(duì)外擔(dān)保行為，嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)
[2017]120 號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定。
8 投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮資本運(yùn)作功能，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司章程》，制定了《對(duì)外投資決策程序規(guī)則》。對(duì)委托理財(cái)、對(duì)外投資、收購(gòu)與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序作出詳細(xì)規(guī)定。
上述投資管理內(nèi)控制度的制定和有效執(zhí)行，保證了公司對(duì)外投資的資金安全，確保了投資回報(bào)效果。
9 研發(fā)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為確保公司產(chǎn)品能滿足顧客的需求，并符合有關(guān)法律、法規(guī)要求，對(duì)設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)的全過(guò)程進(jìn)行控制，公司制定了《公司設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》，對(duì)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)部門(mén)基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等工作作出規(guī)定。
10 人事管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合公司自身的特點(diǎn)，制定和完善了一系列相關(guān)人事管理內(nèi)控制度，使公司勞動(dòng)人事管理得到進(jìn)一步完善。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》及有關(guān)政策法規(guī)，制定了《勞動(dòng)人事用工制度總體改革方案》，對(duì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、競(jìng)爭(zhēng)上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動(dòng)合同的簽訂、變更、解除、終止等手續(xù)均作了詳盡的規(guī)范，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)；人員配備上，精干高效、合理分工。同時(shí)為規(guī)范人事檔案管理，制定了《人事檔案管理暫行辦法》。為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定了《錄用人員管理暫行辦法》。通過(guò)多種形式公開(kāi)招聘，從錄用形式，程序以及新錄用
人員管理等方面進(jìn)行了規(guī)范，增強(qiáng)了對(duì)人才的吸引力度。本著尊重知識(shí)、尊重人才成長(zhǎng)的規(guī)律，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定了《教育培訓(xùn)管理暫行辦法》，為員工提供多種形式的訓(xùn)，提高了員工的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)了企業(yè)員工的整體素質(zhì)。保證公司正常的工作秩序，嚴(yán)格勞動(dòng)紀(jì)律，公司還根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，制定了《員工請(qǐng)休假管理規(guī)定》、《員工考勤獎(jiǎng)懲試行辦法》。
11計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制：為加強(qiáng)公司信息流通的管理，提高公司的信息傳遞規(guī)范性，保證信息流通的安全性，制定了《公司信息管理內(nèi)部控制制度》。對(duì)信息處理部門(mén)與使用部門(mén)權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、程序修改控制、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行明確劃分。并對(duì)不同崗位之間建立了防火墻制度。
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12 其他各項(xiàng)管理制度：公司除建立了上述經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度制 外，還建立了其他相關(guān)的內(nèi)部控制管理制度，如《印章使用管理制度》、 《票據(jù)領(lǐng)用管理制度》等。
5、公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度
公司根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定了，主要包括：《安徽皖維高新材料股份
有限公司信息批露制度》、《應(yīng)由帳款管理辦法》、《物資管理制度》、《財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理管理辦法》、《應(yīng)收帳款管理辦法》和《財(cái)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)信息保密管理辦法》等，其對(duì)公司財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)職能和人員設(shè)置、流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)、資金籌集、營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)的管理以及支付結(jié)算、費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)、貨幣資金管理、發(fā)票管理等主要方面做出了明確的規(guī)定。
同時(shí)公司還根據(jù)財(cái)務(wù)總體管理辦法，依據(jù)公司內(nèi)控管理制度制定了《貨幣資金管理制度》、《出差工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》、《發(fā)票管理制度》、《會(huì)計(jì)電算化管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《外匯管理制度》、《部門(mén)費(fèi)用考核制度》等一系列內(nèi)部控制細(xì)則。從源頭上保證了公司基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整、清晰和一致，使公司財(cái)務(wù)狀況得到真實(shí)反映。
6、內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督制度
為充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，公司建立了三級(jí)內(nèi)部控制檢
查監(jiān)督制度。1 公司監(jiān)事會(huì)檢查監(jiān)督制度：監(jiān)事會(huì)是公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)一負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，由股東大會(huì)和公司職工民-主選舉產(chǎn)生，公司監(jiān)事會(huì)在年度結(jié)束后，根據(jù)公司內(nèi)審部門(mén)審計(jì)情況對(duì)公司本年內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)、分析，向股東大會(huì)提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。為完善法人治理結(jié)構(gòu)提供了強(qiáng)有力的保證。
2 公司內(nèi)部審計(jì)制度：為防范公司管理風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，公司建立了《公司內(nèi)部審計(jì)制度》，成立了在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，配備了數(shù)名專(zhuān)職人員和兼職人員，定期或不定期負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)制度具體對(duì)內(nèi)部審核的范圍，內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)的程序以及報(bào)告制度等作了具體規(guī)定。通過(guò)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，減小公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進(jìn)一步完善提供了有力保障。
3 內(nèi)部控制管理評(píng)審制度：為了保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，確保內(nèi)控制度缺陷在實(shí)施過(guò)程中能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并予以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)、有效實(shí)施，公司制定了《公司內(nèi)部控制管理評(píng)審制度》；各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報(bào)告內(nèi)部控制運(yùn)行情況，并提出改進(jìn)建議，編寫(xiě)管理評(píng)審報(bào)告；管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制評(píng)審計(jì)劃、收集評(píng)審所需資料及組織協(xié)調(diào)工作；各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)準(zhǔn)備并提供與本部門(mén)有關(guān)的評(píng)審所需資料， 并負(fù)責(zé)落實(shí)在管理評(píng)審中提出的與本部門(mén)有關(guān)的內(nèi)部控制糾正、改進(jìn)措施。
三、內(nèi)部控制制度檢查監(jiān)督情況和完善措施
1、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，報(bào)告期內(nèi)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大關(guān)聯(lián)交易行為、各子公司分公司和部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，對(duì)董事和高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)行為時(shí)是否侵害公司利益進(jìn)行全面監(jiān)督；對(duì)重要關(guān)鍵部門(mén)采取突擊檢查形式進(jìn)行審計(jì)，以充分確定內(nèi)部控制制度是否得到了有效遵循；在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制管理評(píng)審會(huì)議，定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行分部門(mén)、分環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)審，年度對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)審，并撰寫(xiě)管理評(píng)審報(bào)告。經(jīng)檢查確認(rèn)，公司的內(nèi)部控制制度按照既定制度執(zhí)行且運(yùn)行良好，公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷及其實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)。
2、完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃為了滿足公司快速發(fā)展和保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，防范和糾正錯(cuò)誤與舞弊發(fā)生，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度有效性檢查監(jiān)督情況，公司計(jì)劃采取以下措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制管理體系。
（ 1）為杜絕內(nèi)部人控制現(xiàn)象發(fā)生，擬采取公開(kāi)招聘形式引進(jìn)人才，進(jìn)一 步完善公司治理結(jié)構(gòu)。
（ 2）組織專(zhuān)門(mén)人員對(duì)公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理，找出內(nèi)部控制制度中不適應(yīng)公司管理要求的條款，并進(jìn)行修訂完善。
四、內(nèi)部控制制度有效性的評(píng)估
1、本公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度是本公司管理層的責(zé)任，本公司業(yè)已建立了此制度，其目的是在對(duì)保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤和舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整等目標(biāo)的達(dá)成提供合理的保證。
2、本公司已按照既定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的計(jì)劃完成工作，內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作計(jì)劃涵蓋了內(nèi)部控制的主要方面和全部過(guò)程，為內(nèi)部控制制度執(zhí)行、反饋、完善提供了合理的保證。
3、任何內(nèi)部控制均有其固有的限制，不論設(shè)計(jì)如何完善，有效的內(nèi)部控制制度也僅能對(duì)上述目標(biāo)的達(dá)成提供合理的保證，同時(shí)由于環(huán)境、情況的改變，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變。由于本公司的內(nèi)部控制設(shè)有自我監(jiān)控的功能，內(nèi)控缺陷一經(jīng)辨認(rèn)，本公司即采取更正行動(dòng)。
4、本公司的內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行有效，判斷分別按照控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督等要素進(jìn)行。
5、本公司業(yè)已按照上述要求，評(píng)估了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的完整性、合理性 和執(zhí)行的有效性。
6、本公司根據(jù)前述評(píng)估的結(jié)果，認(rèn)為本公司在上述期間的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是完整和合理的，執(zhí)行是有效的，能夠合理的保證內(nèi)部控制目標(biāo)的達(dá)成。
7、本自我評(píng)估報(bào)告業(yè)經(jīng)全體董事審核并同意。
XX公司《內(nèi)部控制制度》2017-05-09 17:15 | #2樓
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)XX公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程：
(1)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；
(2)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；
(3)保障公司資產(chǎn)的安全；
第三條 公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。
第二章 基本要求
第四條 公司的內(nèi)部控制應(yīng)充分考慮以下要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境：指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)理念、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人事管理政策等。
(2)目標(biāo)設(shè)定：公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，并在公司內(nèi)層層分解和落實(shí)。
(3)事項(xiàng)識(shí)別：公司管理層對(duì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)夕}事件進(jìn)行識(shí)別，分清風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。
(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：公司管理層對(duì)影響其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司制定必要的對(duì)策。
(5)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：公司管理層按照公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，采取規(guī)避、降低、分擔(dān)或接受的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
(6)控制活動(dòng)：公司管理層為確保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有效執(zhí)行和落實(shí)所采取的措施和程序，主要包括批準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、協(xié)調(diào)、復(fù)核、定期盤(pán)點(diǎn)、記錄核對(duì)、財(cái)產(chǎn)的保護(hù)、職責(zé)的分離、績(jī)效考核等內(nèi)容。
(7)信息與溝通：指識(shí)別、采集來(lái)自于公司內(nèi)部和外部的相關(guān)信息，并及時(shí)向相關(guān)人員有效傳遞。
(8)檢查監(jiān)督：指對(duì)公司內(nèi)部控制的效果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)的過(guò)程，它通過(guò)持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)或者兩者的結(jié)合進(jìn)行。
第五條 公司應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)等機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作和科學(xué)決策，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。
第六條 公司應(yīng)明確界定各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。
第七條 公司的內(nèi)部控制活動(dòng)應(yīng)涵蓋公司所有營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷(xiāo)售及收款、采購(gòu)和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財(cái)務(wù)報(bào)告、人力資源管理和信息統(tǒng)管理等。上述控制活動(dòng)涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的控制政策及程序。
第八條 公司應(yīng)依據(jù)所處的環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、資金借貸管理、信息系統(tǒng)安全管理等專(zhuān)門(mén)管理制度。
第九條 公司應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資等活動(dòng)的控制，按照有關(guān)規(guī)定的要求建立相應(yīng)控制政策和程序。
第十條 公司應(yīng)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。
第十一條 公司應(yīng)制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及時(shí)了解公司及控股子公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。
第十二條 公司應(yīng)明確各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相關(guān)部門(mén)之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制。
第三章 重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)
第一節(jié) 對(duì)控股子公司的管理控制
第十三條 公司設(shè)立控股子公司的，應(yīng)制定對(duì)控股予公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。
第十四條 公司對(duì)控股子公司的管理控制，至少應(yīng)包括下列控制活動(dòng)：
(1)建立對(duì)各控股子公司的控制制度，明確向控股予公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；
(2)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；
(3)要求各控股子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東會(huì)審議；
(4)要求控股子公司及時(shí)向公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)送其董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等重要文件；
(5)定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷(xiāo)量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等；
(6)建立對(duì)各控股子公司的績(jī)效考核制度。
第十五條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，公司應(yīng)督促控股子公司參照本制度要求，逐層建立對(duì)其下屬子公司的管理控制制度。
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
第十六條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開(kāi)、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
第十七條 公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。
第十八條 公司確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。
第十九條 公司在召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見(jiàn)證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。
第二十條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：
(1)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；
(2)詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)方；
(3)根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；
(4)遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。
第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。
第二十二條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題。
第二十三條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。
第三節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
第二十四條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
第二十五條 公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。
第二十六條 公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。
第二十七條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。
第二十八條 公司應(yīng)妥善管理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
第二十九條 公司應(yīng)指派專(zhuān)人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第三十條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。
第三十一條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。
第三十二條 公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。
第四節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制
第三十三條 公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。
第三十四條 公司在《公司章程》或相應(yīng)制度中明確股東會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使。
第三十五條 公司指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。
第三十六條 公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。
第三十七條 公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)�，�?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專(zhuān)業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書(shū)面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。
第三十八條 公司董事會(huì)指派專(zhuān)人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
第三十九條 公司董事會(huì)應(yīng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第四章 內(nèi)部控制的檢查
第四十條 公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定公司內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計(jì)劃。公司要求內(nèi)部各部門(mén)（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司，積極配合董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的檢查監(jiān)督，必要時(shí)可以要求其定期進(jìn)行自查。
第四十一條 公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評(píng)估，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)對(duì)照有關(guān)規(guī)定，說(shuō)明公司內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷；
(2)說(shuō)明本制度重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況；
(3)說(shuō)明內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施（如適用）；
(4)說(shuō)明上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的改善進(jìn)展情況（如適用）。
第四十二條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)公司進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，可參照有關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定，就公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制情況出具評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
第四十三條 如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)針對(duì)該審核意見(jiàn)涉及事項(xiàng)做出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容
(1)異議事項(xiàng)的基本情況；
(2)該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；
(3)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)；
(4)消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；
(5)消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。
第四十四條 公司將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對(duì)公司各部門(mén)（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司的績(jī)效考核重要指標(biāo)之
一。公司應(yīng)建立起責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。
第五章 附則
第四十五條 公司結(jié)合自身實(shí)際情況制定具體的內(nèi)部控制制度，并針對(duì)環(huán)境、時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷進(jìn)行調(diào)整修正。
第四十六條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 本制度自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
XX公司
年 月 日
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