錦江小學(xué)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級(jí)主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動(dòng)、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照財(cái)政部、 國家教委《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及區(qū)教育局的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，制定本制度。

一、預(yù)算管理：

1、嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整應(yīng)逐級(jí)上報(bào)。

3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并在區(qū)教育局結(jié)算中心統(tǒng)一管理監(jiān)督之下。任何部門均不得私設(shè)“小金庫”。

4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

二、收入管理：

1、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。

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2、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶或財(cái)政指定的專戶。教師伙食費(fèi)等入食堂帳。

三、支出管理：

1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。實(shí)行績(jī)效工資后嚴(yán)禁公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。

2、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳，5000元以上必須聯(lián)簽方可報(bào)銷。

4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

5、所有支出應(yīng)該使用正式發(fā)票。

四、資產(chǎn)管理：

1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項(xiàng)管理制度。

2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。

3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。

4、學(xué)校不定期對(duì)教室、辦公室及專用教室財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并向校長室匯報(bào)。

五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度：

㈠辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：

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1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。

2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)總務(wù)處、校長室。

3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。

4、購置物品一律驗(yàn)收入庫后再領(lǐng)取使用。

5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉入帳，財(cái)產(chǎn)管-理-員記好帳。

㈡差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。

2、每次市內(nèi)出差原則上不報(bào)早、晚餐費(fèi)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為一個(gè)月。

4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，職能部門復(fù)核，校長審批。

5、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按上級(jí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

六、申購驗(yàn)收制度：

1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，2000元-5000元以內(nèi)固定資產(chǎn)購買由校務(wù)委員會(huì)研究決定，政府采購項(xiàng)目和基建維修需在年度前報(bào)教育局審批同意后按規(guī)定程序執(zhí)行。

2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購，事先須請(qǐng)示校長室。

3、所有大宗高價(jià)值物品（1000元以上）（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后入資產(chǎn)賬目后使用。

4、借用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。

七、報(bào)廢報(bào)損制度：

1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報(bào)廢。

2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。

3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，經(jīng)上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。

4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。

5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

錦江中心小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度2017-05-09 20:02 | #2樓

第一條：學(xué)校財(cái)務(wù)工作是學(xué)�？傮w工作的一部分，財(cái)務(wù)工作要以教學(xué)為中心，全心全意為教學(xué)服務(wù)，確保教學(xué)工作的順利進(jìn)行。為了進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)的收支行為，提高資金使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的和-諧、健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》和《農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》等規(guī)章制度，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

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第二條：為了更進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)開支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，經(jīng)學(xué)校研究決定，成立錦江中心小學(xué)理財(cái)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：鐘平安

成員：侯國勝 蔣德發(fā) 劉政剛 何啟清 張二毛 徐芳 姚羽

學(xué)校理財(cái)小組職責(zé)：根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況初步制定、審核學(xué)校年度預(yù)決算和每學(xué)期公用經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃；加強(qiáng)核算，提高資金的使用效益；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案和學(xué)期開支計(jì)劃；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況，按期進(jìn)行財(cái)務(wù)公示，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。

第三條：合理編制預(yù)算；依法多渠道籌措教育資金；加強(qiáng)核算，提高資金的使用效益；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

第四條：對(duì)每年內(nèi)的所有收入和支出活動(dòng)進(jìn)行全面預(yù)算和計(jì)劃，從而保證有限的資源在各種可能的支出之間進(jìn)行選擇，并獲得最佳支

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出或分配的方法，合理配置有限資源。

第五條：預(yù)算要按照“兩上兩下”程序編制，并遵照國家統(tǒng)一的法律、法規(guī)執(zhí)行。在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，組織學(xué)校中層和教師代表研究，確定預(yù)算建議數(shù)。

第六條：預(yù)算外資金實(shí)行“收支兩條線”管理。學(xué)校根據(jù)預(yù)算外資金收支計(jì)劃和預(yù)算外資金收入上繳財(cái)政專戶情況，及時(shí)向區(qū)財(cái)政核撥資金，保證其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第七條：學(xué)校各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。不得虛列收入，也不得隱匿收入。不得將預(yù)算內(nèi)、外資金分別核算、分別管理、分別安排使用。嚴(yán)禁帳外設(shè)帳、私設(shè)“小金庫”和公-款私存，要嚴(yán)格執(zhí)行銀行帳戶管理的相關(guān)規(guī)定，1000元以上支出必須以支票轉(zhuǎn)帳方式運(yùn)行，不能以現(xiàn)金直接支付。

第八條：學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。大力提倡勤儉辦學(xué)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)決杜絕產(chǎn)生新的債務(wù)。

第九條：要加強(qiáng)對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

第十條：實(shí)行大項(xiàng)開支申報(bào)審批制度。學(xué)校要根據(jù)年度預(yù)算，合理安排使用每學(xué)期公用經(jīng)費(fèi)。在春季學(xué)期開學(xué)5個(gè)工作日內(nèi)，由理財(cái)小組成員討論制定詳細(xì)、具體的春、秋兩學(xué)期學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開支計(jì)

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劃。開支計(jì)劃必須做到量入為出，合理開支，并在教師會(huì)議討論通過。

第十一條：學(xué)校實(shí)行重要事項(xiàng)開支議事申報(bào)制度。學(xué)校根據(jù)本校的實(shí)際情況，2000元以上支出資金必須級(jí)經(jīng)學(xué)校理財(cái)小組集體討論決定。

第十二條：購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，原則上實(shí)行政府采購，并編制政府采購預(yù)算，統(tǒng)一納入學(xué)校預(yù)算，按照《政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。

第十三條：嚴(yán)格學(xué)校支出審批程序。學(xué)校按計(jì)劃采購物品及修建 (維修)必須做到公開、透明。學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出票據(jù)由校長審核簽字及經(jīng)辦人簽字（附相關(guān)清單證明），方可支出。所購辦公用品票據(jù)必須有經(jīng)辦人、保管人等簽字，學(xué)校理財(cái)小組成員要按照發(fā)票所購辦公用品明細(xì)清單，逐一清點(diǎn)驗(yàn)收入庫，并在統(tǒng)一印制的《物品購置驗(yàn)收單》上簽字。學(xué)校維修必須組織理財(cái)小組成員進(jìn)行驗(yàn)收，并在修建(維修)項(xiàng)目工程核算驗(yàn)收單》上簽字。

第十四條：學(xué)校電教設(shè)備需要進(jìn)行維修(微機(jī)升級(jí)、更新耗材)的，必須在學(xué)校理財(cái)小組的監(jiān)督下由政府采購辦招標(biāo)的有資質(zhì)的供貨商進(jìn)行維修，并出具規(guī)范的稅票和供貨清單。維修項(xiàng)目完成后， 學(xué)校要及時(shí)組織理財(cái)小組按供貨清單進(jìn)行驗(yàn)收，并在《修建(維修)項(xiàng)目工程核算驗(yàn)收單》上簽字。

第十五條：學(xué)校固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。

第十六條：學(xué)校財(cái)產(chǎn)、設(shè)備的保管、使用、維修，隨時(shí)記錄分管財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，定期清查盤點(diǎn)，做到帳卡物相符。設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財(cái)產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。學(xué)校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)總保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。 第十七條：學(xué)校固定資產(chǎn)必須做到微機(jī)化管理。按照固定資產(chǎn)的分類逐項(xiàng)進(jìn)行電子存檔，并打印成冊(cè)。凡增加(或核減)的固定資產(chǎn)，要按照購置(或核減)的時(shí)間及時(shí)登記到帳、卡、冊(cè)。做到不重復(fù)、不遺漏，并能隨時(shí)查閱。

第十八條：財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)校必須接受國家有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢 查，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

第十九條：總務(wù)處將經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期在教師大會(huì)至少通報(bào)一次，在固定的公示欄內(nèi)進(jìn)行公示，接受廣大教師監(jiān)督。

第二十條：要每月對(duì)現(xiàn)金及各種存款清查盤點(diǎn)。不得以“白條”頂替庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用公-款。學(xué)�？倓�(wù)每學(xué)期開學(xué)后做好學(xué)期的開支計(jì)劃，按時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，當(dāng)好校長的參謀。對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)堅(jiān)持“誰欠費(fèi)、誰償還”、“誰承諾、誰負(fù)責(zé)”、“誰批準(zhǔn)，誰收回”的原則，合理、有效使用有限的教育資金，為學(xué)校發(fā)展服務(wù)。

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