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中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理
中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“中核集團(tuán)”）是中央直接管理的特大型國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，是國(guó)家核科技工業(yè)的主體，國(guó)家戰(zhàn)略核力量的核心和中堅(jiān)，國(guó)家核能發(fā)展和核電建設(shè)的主力軍，核燃料專營(yíng)供應(yīng)商，核技術(shù)應(yīng)用的骨干，肩負(fù)著確保國(guó)防力量建設(shè)和確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要職責(zé)。在國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)的考核中，中核集團(tuán)于2017-2011年連續(xù)七年獲得年度考核A級(jí)。
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體情況
自2017年以來，中核集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作根據(jù)國(guó)資委的要求，遵循“集團(tuán)運(yùn)作、專業(yè)經(jīng)營(yíng)” 的指導(dǎo)思想，確立了“整體規(guī)劃、分步實(shí)施，點(diǎn)面結(jié)合、重點(diǎn)先行”，“重在防范、重在實(shí)效”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)思路，并將集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)分“局部試點(diǎn)、全面推廣、整合優(yōu)化”三個(gè)階段，分步驟、分產(chǎn)業(yè)地推進(jìn)，目前中核集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)進(jìn)入了“全面推廣”階段。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織得到完善
中核集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理辦公會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)進(jìn)行集中審議，協(xié)調(diào)解決跨部門風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在集團(tuán)公司審計(jì)部，審計(jì)部主任兼任辦公室主任。集團(tuán)公司審計(jì)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處，負(fù)責(zé)組織開展和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程規(guī)范實(shí)施
一是深入開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。中核集團(tuán)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為切入點(diǎn)，推動(dòng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作。制定了《中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》），統(tǒng)一了評(píng)估方法。明確了各單位開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的要求，要求所有成員單位在上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告前必須開展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照國(guó)資委《關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，強(qiáng)化了對(duì)重大事項(xiàng)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
二是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。中核集團(tuán)按照“業(yè)務(wù)工作誰主管、風(fēng)險(xiǎn)管理誰負(fù)責(zé)”的原則，將具體風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分解到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、具體業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)業(yè)板塊，明確了業(yè)務(wù)部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控的具體職責(zé)，逐步促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程與具體業(yè)務(wù)的融合。
三是將風(fēng)險(xiǎn)管理納入考核。2012年，中核集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)納入集團(tuán)公司對(duì)副職領(lǐng)導(dǎo)的考核責(zé)任書中，在集團(tuán)公司總經(jīng)理與各位副總簽訂的考核責(zé)任書中，明確了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。中核集團(tuán)明確風(fēng)險(xiǎn)管理工作是集團(tuán)對(duì)成員單位負(fù)責(zé)人考核的重要內(nèi)容，考核按照集團(tuán)年度績(jī)效(約束類指標(biāo))考核辦法中“風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)”內(nèi)容進(jìn)行。自2017年以來，中核集團(tuán)每年均對(duì)成員單位進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)考核。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及時(shí)報(bào)送
中核集團(tuán)內(nèi)部已經(jīng)建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，要求各單位按年、半年、季度定期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。2012年，中核集團(tuán)已連續(xù)三年向國(guó)資委報(bào)送了全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。共有67家成員單位經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后向集團(tuán)公司報(bào)送了全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。核電、核燃料、地礦板塊和一些重點(diǎn)單位提交了半年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，一些單位還按期報(bào)送季度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，對(duì)突發(fā)的重大風(fēng)險(xiǎn)做到隨時(shí)報(bào)送。
二、公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的主要做法
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，也是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的難點(diǎn)和重點(diǎn)之一。中核集團(tuán)深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，著力建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，制定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》，培養(yǎng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，在全集團(tuán)規(guī)范開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，層層落實(shí)重大風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管控能力得到提升，為中核集團(tuán)確保風(fēng)險(xiǎn)受控和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提供了有效的管理手段和措施保障。
（一）規(guī)范制度，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求
中核集團(tuán)以制度及文件形式明確了各成員單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求。在《中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中，明確開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總體要求；每年在中核集團(tuán)《風(fēng)險(xiǎn)管理工作要點(diǎn)》中提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的具體要求；通過《中核集團(tuán)對(duì)外投資管理規(guī)定》、《中核集團(tuán)改制工作管理規(guī)定》、《中核集團(tuán)并購(gòu)?fù)顿Y管理暫行辦法》等制度，明確集團(tuán)重要事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，要求在提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)決策審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要對(duì)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性合規(guī)審查，未經(jīng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的，一律不能提交總經(jīng)理辦公會(huì)議決策。
（二）統(tǒng)一方法，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)
1.探索適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
為使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得到規(guī)范有效推進(jìn)，中核集團(tuán)以《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為基礎(chǔ)，結(jié)合近年來開展企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)，綜合分析目前國(guó)際國(guó)內(nèi)權(quán)威風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的優(yōu)缺點(diǎn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，結(jié)合核工業(yè)企業(yè)實(shí)際，探索出了一套符合自身特點(diǎn)、便于操作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方法。即：從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，全面識(shí)別影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、影響及現(xiàn)有控制措施，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、排序，確定公司的重大風(fēng)險(xiǎn)。
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（1）研究企業(yè)目標(biāo)
公司目標(biāo)是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)。在對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算、組織職能配置等進(jìn)行分析、研究的基礎(chǔ)上，通過戰(zhàn)略分解等方式將企業(yè)目標(biāo)分解到具體的業(yè)務(wù)和流程之中。
圖1. 企業(yè)目標(biāo)分解
（2）定義評(píng)估范圍
通過分析公司的價(jià)值鏈、各部門的職責(zé)，梳理業(yè)務(wù)流程，確定公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍，作為風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)。
以一般企業(yè)為例，可以將業(yè)務(wù)事項(xiàng)分為基礎(chǔ)管理體系、生產(chǎn)管理體系、經(jīng)營(yíng)管理體系、工程管理體系、安全管理體系等體系。如安全管理體系一般涵蓋工業(yè)安全管理、核安全及輻射安全管理、環(huán)境保護(hù)管理、應(yīng)急管理、消防及安保管理、保密管理等內(nèi)容。各單位根據(jù)自身的業(yè)務(wù)范圍、性質(zhì)、規(guī)模、管理體制的特點(diǎn)，進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化。
（3）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
通過專家訪談、資料分析、小組討論等方法，用統(tǒng)一的語言來表述風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)影響。即從目標(biāo)設(shè)置的結(jié)果所確立的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)出發(fā)，針對(duì)這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，通過關(guān)鍵成功因素的分析，考慮和尋找在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)源，通過對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)源共同作用和相互影響的分析，查找影響該業(yè)務(wù)或事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）風(fēng)險(xiǎn)分析
通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的原因、表現(xiàn)、影響及風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，明確風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素和主要特征。
各單位可從風(fēng)險(xiǎn)管理政策和策略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織和職能、風(fēng)險(xiǎn)涉及的主要經(jīng)營(yíng)/管理流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的主要制度和關(guān)鍵條款等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析。
圖2.風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
（5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
參照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。在此過程中，最重要的是要根據(jù)各企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的確定是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確與否的重要前提，也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的難點(diǎn)。對(duì)此，中核集團(tuán)明確了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的確定依據(jù)、原則、需要考慮的因素、制定步驟及注意事項(xiàng)。要求各單位按照集團(tuán)公司關(guān)于適度承擔(dān)主業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健投資和經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，結(jié)合本單位的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。中核集團(tuán)結(jié)合自身特點(diǎn)，制定了一套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，供各單位參考。如針對(duì)核安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的影響程度評(píng)價(jià)，中核集團(tuán)設(shè)置了核安全、輻射安全、工業(yè)安全、職業(yè)病防護(hù)、工程建設(shè)（安全、質(zhì)量、進(jìn)度、投資）等方面的量化指標(biāo)。
（6）確定重大風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定公司的重大風(fēng)險(xiǎn)。
該方法是以定性評(píng)估為主，定量方法與定性方法相結(jié)合的一種評(píng)估工作方法，在具體實(shí)施過程中充分吸收和借鑒了問卷調(diào)查法、集體討論法、頭腦風(fēng)暴法、專家咨詢法、情景分析法等方法的特點(diǎn)，在滿足公司管理層對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的全面掌握需要的同時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)操作層選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，提供了系統(tǒng)的思路，是對(duì)傳統(tǒng)“自上而下”與“自下而上”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的有機(jī)結(jié)合。
2.制定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》
為規(guī)范指導(dǎo)各成員單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，中核集團(tuán)研究制定了《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》，努力使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化和可復(fù)制。
《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》明確了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前期準(zhǔn)備工作的內(nèi)容和方法，指導(dǎo)各單位在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的評(píng)估計(jì)劃，規(guī)范工作步驟、時(shí)間、參與人員、階段成果等內(nèi)容。
《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》明確了風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)的方法和具體操作步驟，并將上述環(huán)節(jié)通過《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》模板的形式予以細(xì)化，供各單位在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中參考借鑒。（詳見表1、表2）
表1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)度計(jì)劃表
表2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表模板
《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》針對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展程度的不同，分別制定了全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖等，供成員單位參照。
圖3. 全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖
《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》還提供了中核集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（參考）標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查問卷、訪談提綱、訪談紀(jì)要、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作模板；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過程中每個(gè)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)注意事項(xiàng)進(jìn)行了充分提示。
（三）以我為主，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)團(tuán)隊(duì)
中核集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作逐步建立了一支以集團(tuán)審計(jì)部為主導(dǎo)、以中核財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)團(tuán)隊(duì)為依托、以重點(diǎn)成員單位風(fēng)險(xiǎn)管理專職骨干為支撐、各單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師為基礎(chǔ)的專業(yè)隊(duì)伍。
中核集團(tuán)在集團(tuán)審計(jì)部的主導(dǎo)下，充分發(fā)揮中核財(cái)務(wù)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)其為成員單位開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估咨詢服務(wù)，打造集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)支持機(jī)構(gòu)。充分發(fā)揮各單位風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門風(fēng)險(xiǎn)管理人才的作用，推進(jìn)各單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的開展，制定了集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理人才規(guī)劃，有針對(duì)性地開展培訓(xùn)，著力打造集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的中堅(jiān)力量。在各成員單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過程中，積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師制度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師由來自各業(yè)務(wù)部門和單位的骨干組成，負(fù)責(zé)評(píng)估所在部門業(yè)務(wù)或流程的風(fēng)險(xiǎn)、跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況、督促風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估師制度的實(shí)施，較好地彌補(bǔ)了集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理人才短缺的缺陷，在集團(tuán)形成了一個(gè)涵蓋各行業(yè)、各成員單位、各專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，使得各成員單位能在有限的風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備條件下，高效地開展工作，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程與業(yè)務(wù)流程的有效融合，為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性提供了人才保障。
《中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁(yè)查看。
中核集團(tuán)著眼內(nèi)部、打造集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)支持服務(wù)機(jī)構(gòu)、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)、推進(jìn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的模式，很好地適應(yīng)了軍工企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)復(fù)雜、保密要求高的特點(diǎn)，取得了良好的效果。中核財(cái)務(wù)公司總結(jié)中核集團(tuán)以內(nèi)部力量為主開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的做法，開展的《依托財(cái)務(wù)公司的大型企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理》項(xiàng)目，獲得了 “2017年度軍工企業(yè)管理創(chuàng)新成果” 一等獎(jiǎng)（省部級(jí)）、第十七屆“企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果”二等獎(jiǎng)（國(guó)家級(jí)）。
（四）上下協(xié)同，有效推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作
1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)機(jī)制
扎實(shí)推進(jìn)年度、半年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。中核集團(tuán)加強(qiáng)了對(duì)集團(tuán)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2012年，開展了集團(tuán)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，先后召開了核安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、退役治理工程風(fēng)險(xiǎn)、核電工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、海外開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)專題風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)，組織召開了中核集團(tuán)2012年全面風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)，評(píng)估出集團(tuán)2012年度高、中、低風(fēng)險(xiǎn)，將評(píng)估結(jié)果向總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行了專題匯報(bào)，確定了集團(tuán)2012年面臨的十個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理策略，落實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門。2012年7月，完成了年中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)集團(tuán)公司2012年十個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及其他風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行了跟蹤，并將重大風(fēng)險(xiǎn)管控結(jié)果向集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行了專題匯報(bào)。
積極開展季度、月度風(fēng)險(xiǎn)分析。在年度、半年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，中核集團(tuán)結(jié)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等工作，開展了月度、季度風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤、分析、預(yù)警，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常態(tài)化。
加強(qiáng)重大項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。中核集團(tuán)對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行了及時(shí)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。重點(diǎn)加強(qiáng)了海外開發(fā)項(xiàng)目、重大投資及并購(gòu)項(xiàng)目、核安全環(huán)保項(xiàng)目、重大工程建設(shè)項(xiàng)目、質(zhì)量管理項(xiàng)目等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。要求在項(xiàng)目可研階段必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由業(yè)務(wù)部門和單位提交項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策建議報(bào)告，作為可研報(bào)告的一部分提交項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu)，為防范和控制重大風(fēng)險(xiǎn)提供了重要依據(jù)。中核集團(tuán)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門堅(jiān)持對(duì)重大決策前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行程序性合規(guī)審查。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估已經(jīng)成為中核集團(tuán)投資并購(gòu)等重大項(xiàng)目審批前的必備程序。
2.推動(dòng)集團(tuán)成員單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
中核集團(tuán)按照“整體規(guī)劃、分步實(shí)施，點(diǎn)面結(jié)合、重點(diǎn)先行”的工作思路，采取先部分單位試點(diǎn)、之后全面推廣的方式逐步推動(dòng)了集團(tuán)各單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
2017～2017年初，中核集團(tuán)在德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所的協(xié)助下，完成了中核財(cái)務(wù)公司、華湘化工公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作，得到國(guó)資委、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等內(nèi)外部專家的充分肯定。通過試點(diǎn)，中核財(cái)務(wù)公司建立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)團(tuán)隊(duì)，為推動(dòng)集團(tuán)其他板塊和單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作奠定了基礎(chǔ)。
根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一安排，在中核財(cái)務(wù)公司的專業(yè)支持下，集團(tuán)核電板塊、核燃料板塊、地礦板塊逐步開展了全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，繪制了本板塊風(fēng)險(xiǎn)地圖，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，中核集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)地圖基本形成。針對(duì)福島核事故后，集團(tuán)內(nèi)一些已經(jīng)開展前期工作的核電項(xiàng)目由于國(guó)家核電政策調(diào)整而暫停，由此面臨投資損失的問題，中核集團(tuán)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供了充分的信息；在秦山地區(qū)核電專業(yè)化改革過程中，聘請(qǐng)第一會(huì)達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司對(duì)改革過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，以促進(jìn)改革方案的順利實(shí)施。
（五）注重培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平
抓好對(duì)單位負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)。為促進(jìn)各成員單位分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法和工作要求的理解，有效指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開展，促進(jìn)全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的整體提升，中核集團(tuán)加強(qiáng)了對(duì)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)。2012年6月，組織舉辦了分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人培訓(xùn)班，共有43個(gè)單位60名分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人參加了培訓(xùn)，取得了明顯效果。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理骨干人員培訓(xùn)。由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有較強(qiáng)的專業(yè)性，中核集團(tuán)著力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》的培訓(xùn)和推廣，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)，采取總部組織重點(diǎn)單位風(fēng)險(xiǎn)管理骨干集中培訓(xùn)、各產(chǎn)業(yè)板塊和成員單位自行組織內(nèi)部全員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等多層次、多形式的培訓(xùn)，邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家就國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法及其案例實(shí)踐進(jìn)行講授，深化風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用
培訓(xùn)。
三、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估取得的效果
（一）實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的階段性跨越
《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》使中核集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和步驟等具體工作制度化、流程化、表單化，為集團(tuán)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。集團(tuán)內(nèi)部一些規(guī)模較小且管理基礎(chǔ)比較薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理資源相對(duì)不足的單位，在學(xué)習(xí)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》后，也較為順利開展了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，并逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此，中核集團(tuán)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》的實(shí)施，使集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作從“局部試點(diǎn)”階段順利進(jìn)入了“全面推廣”階段，實(shí)現(xiàn)了階段性跨越。
（二）促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策
中核集團(tuán)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》實(shí)施以來，集團(tuán)總部及各單位按照手冊(cè)積極開展了各層面的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估�？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法保證了評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和客觀性。各單位通過開展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，充分揭示面臨的風(fēng)險(xiǎn)，使領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確地了解本單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況，明確管理重點(diǎn)；通過開展重大項(xiàng)目的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，客觀反映了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)提供了全面的信息，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策。
（三）強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任的落實(shí)
中核集團(tuán)公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照“業(yè)務(wù)工作誰主管，風(fēng)險(xiǎn)管理誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)集團(tuán)公司總部各部門、各產(chǎn)業(yè)板塊和成員單位的業(yè)務(wù)工作領(lǐng)域和職責(zé)范圍，逐級(jí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，強(qiáng)化了對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的管控。比如，2012年初，中核集團(tuán)發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)公司2012年各類風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，明確了集團(tuán)35個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門及其具體職責(zé)。在科學(xué)評(píng)估的基礎(chǔ)上落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，真正使評(píng)估出來的重大風(fēng)險(xiǎn)處于有效管控中。
（四）有效防范了重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
經(jīng)過一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)踐，中核集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到了有效提升，集團(tuán)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。近幾年來，中核集團(tuán)從未發(fā)生影響集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)，整體風(fēng)險(xiǎn)處于受控狀態(tài)。由于已經(jīng)建立了完善的核安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，中核集團(tuán)成功應(yīng)對(duì)了2011年福島核事故帶來的不利影響。
總之，近年來中核集團(tuán)在開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方面進(jìn)行了規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的一些探索和實(shí)踐，取得了一定的成效，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的技術(shù)和水平仍然有一些需要改進(jìn)和提高的地方，今后我們將進(jìn)一步總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，修訂完善《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》，在評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的分類細(xì)化、評(píng)估技術(shù)和工具的充分應(yīng)用、評(píng)估模板的具體合理化、評(píng)估量化手段的科學(xué)化等方面，結(jié)合實(shí)際不斷完善，持續(xù)提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
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