從內(nèi)控角度看我國商業(yè)銀行的操作風險管理

從總體上看，目前我國商業(yè)銀行在近幾年均將操作風險管理水平的提升作為基礎(chǔ)管理的重點之一。從總行層面，通過各種機制的建立，管理體系基本已形成。但從基層行來說，實際效果不甚理想。

為完善商業(yè)銀行操作風險管理，建立一個全面、完整、有效的內(nèi)控管理體系，需要在以下方面建立自我約束機制：構(gòu)建恰當?shù)慕M織架構(gòu)，營造科學的風險控制文化。這種組織架構(gòu)如同一個三角的組織構(gòu)架。三角的頂端是管理層，如分行黨委。這需要管理層對本行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風險有全面的了解，而且要通過自身的語言和行動將經(jīng)營管理的思路和風險文化逐步注入每個員工的意識中去。在三角的左下方是風險管理部門，該風險管理部門是廣義的管理部門，在基層行目前機構(gòu)設(shè)置方面可能涉及風險管理部、信用審查部、人力資源部和計劃財務(wù)部等。該風險管理部門有五大任務(wù)，分別為傳達、選擇合格的員工、合作、激勵機制、存檔。三角的右下方是合規(guī)管理部門，合規(guī)管理部門做好內(nèi)外部的溝通和協(xié)調(diào)，以后督的角色確保程序和政策有效執(zhí)行、架構(gòu)運行良好。

加強內(nèi)控管理基本制度建設(shè)。

在制度梳理方面，筆者所在基層行分行甘愿花費半年時間去專項開展制度和流程梳理工作，其中有以下幾點值得關(guān)注。一是依據(jù)行情，有針對性地分層次有計劃開展，第一階段側(cè)重于摸清制度建設(shè)的“家底”，第二階段則側(cè)重于對有效制度逐條進行合規(guī)性、適用性和可操作性的梳理。二是通過流程圖的構(gòu)建去檢驗制度的缺失點和合理性，并將流程圖逐步轉(zhuǎn)化為體系文件，進行必要的穿行測試。三是將制度建設(shè)發(fā)展成為全員參與的工作，下發(fā)全行征求意見，再通過法律與合規(guī)部的網(wǎng)點走訪等，最終形成經(jīng)得起考驗的制度體系，同時無形中傳達了全行內(nèi)控風險管理的導向。

在制度執(zhí)行力方面，制定檢查管理辦法，明確檢查的頻次、方式和處罰細則，并運用合規(guī)監(jiān)測手段進行制度設(shè)計缺陷和制度執(zhí)行缺陷指標體系的分析，達到對制度建 設(shè)、制度執(zhí)行和制度保障的評價。

在后期制度建設(shè)方面，通過制度約束和核心系統(tǒng)、全面合規(guī)管理系統(tǒng)的控制，將制度和流程梳理作為常規(guī)性工作來推進，每季度全行開展一次制度清理工作，每季度召開合規(guī)經(jīng)理聯(lián)系會議，不斷總結(jié)制度建設(shè)成果。

完善權(quán)力使用制約機制。第一，完善內(nèi)部等級管理，分別授權(quán)的制度，如成立6個月以內(nèi)的支行行長僅有在分行已審批業(yè)務(wù)項下文件的簽字權(quán)，無任何信用業(yè)務(wù)審批權(quán)。第二，完善集體議事制度，基層行應成立內(nèi)控管理委員會、信用審批委員會、資產(chǎn)負債管理委員會等集體議事制度，防止個人隨意性和非理性行為對全行重大決策的影響。第三，完善離任審計和年度考核評價制度，高管人員在任職期滿后，由上級行組成聯(lián)合審計小組，對任期內(nèi)合規(guī)合法經(jīng)營情況、權(quán)力行使情況進行全面稽核。第四，提高業(yè)務(wù)主管部門對規(guī)章制度垂直管理的權(quán)威性，明確管理的基本原則，不得隨意變通，不得越權(quán)行使。

強化內(nèi)部控制的督查機制。近幾年金融監(jiān)管日趨審慎，筆者所在 的基層行也根據(jù)監(jiān)管要求不斷加強自查自糾的工作。從去年起，分行持續(xù)一年自覺自發(fā)地開展了“屢查屢犯”整改工作。一是明確思路、深化范疇、限時整改。全行力求實現(xiàn)以查促改、以改促建、全面檢查、綜合提升內(nèi)控和案防管理水平的目標，通過不斷收集、提煉和分析歷次內(nèi)外檢查中出現(xiàn)的典型“屢查屢犯”問題及各條線重點或高風險環(huán)節(jié)問題，深化、細化“屢查屢犯”問題范疇。推進過程中，將每個問題落實到責任部門、責任人以及督辦部門，制定整改進度表，要求限時整改。另外，還強調(diào)執(zhí)行，完善機制，其成效顯著。

確立鼓勵主動發(fā)現(xiàn)和報告風險的基調(diào)。要求從風險管理條線、合規(guī)管理等條線，每季度各分行、各支行和各部門分別報送風險管理報告和合規(guī)報告，并要求各支行和各部門通過全面合規(guī)系統(tǒng)直接在線報送，便于總行管理層直接得到最前沿的第一手資料，簡化報送的路徑，減少信息的缺失，通過建立各風險管理職能部門間有效的分工和合作機制以及信息交流和溝通機制，縮短操作風險的匯報路徑。

依據(jù)監(jiān)管要求建立完善的內(nèi)控自評體系。一是求全面，保證內(nèi)控評價自評不留死角。二是求細致，保證內(nèi)控評價自評不留漏洞。

三是求準確，保證內(nèi)控評價自評做到有的放矢。四是求認真，保證內(nèi)控評價自評能夠全面促進支行的內(nèi)控管理水平�；鶎有型ㄟ^內(nèi)控評價標準自評，從中發(fā)現(xiàn)自身存在的不足和隱患并加以整改，對檢查中查出問題的違規(guī)操作的人員進行相應的處罰以警示全行，從而提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識和操作風險防控能力。

建立科學有效的激勵約束機制。堅持法規(guī)、制度、系統(tǒng)（科技）、人員、思想、道德控制一起上，協(xié)調(diào)并舉、人機聯(lián)動，疏而不漏�；鶎有袘�經(jīng)過薪酬改革，把高層管理人員的收益增長目標同銀行的經(jīng)營目標結(jié)合起來。對員工的責任、業(yè)績進行量化，評判優(yōu)劣。根據(jù)市場化原則設(shè)置分支機構(gòu)和內(nèi)部崗位，干部任免基于業(yè)績，強化考核與監(jiān)控機制，干部能上能下、員工能進能出。同時，增強員工職業(yè)品德培育和警示教育，提升內(nèi)控與員工的價值聯(lián)系關(guān)系度。

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