某某公司2017年審計(jì)工作要點(diǎn)
根據(jù)《***集團(tuán)有限公司2012年審計(jì)工作要點(diǎn)》，結(jié)合我公司具體情況，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)公司不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、健康發(fā)展， 修訂2012年年度審計(jì)工作計(jì)劃如下：
一、 工作目標(biāo)：
圍繞集團(tuán)公司審計(jì)部提出的2012年審計(jì)工作要點(diǎn)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制的審計(jì)，注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后檢查轉(zhuǎn)向過程控制，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
二、 工作措施：
1、加強(qiáng)日常內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)工作中憑證、賬簿、報(bào)表的日常審計(jì)，參與對固定資產(chǎn)和流動資金管理的審計(jì)監(jiān)督，參與貨幣資金（庫存現(xiàn)金、銀行存款）、庫存物資、庫存產(chǎn)品的清查和盤點(diǎn)工作。在對公司本部、分子公司財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，力爭每月開展一項(xiàng)內(nèi)控方面的管理審計(jì)、經(jīng)營績效審計(jì)或財(cái)務(wù)收支審計(jì)，通過檢查公司內(nèi)部控制和管理流程、財(cái)務(wù)收支情況，評審其健全性、合理性和有效性，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。
2、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合和制度建設(shè)。加強(qiáng)工程審計(jì)方面知識的學(xué)習(xí)積
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累，認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司審計(jì)部下發(fā)的各項(xiàng)審計(jì)制度和審計(jì)方法，積極參與和配合集團(tuán)公司審計(jì)部組織的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流和通過“以審代培”方式進(jìn)行的培訓(xùn)活動，滿足審計(jì)工作的需要。認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)悟集團(tuán)公司下發(fā)的各個(gè)審計(jì)辦法的基礎(chǔ)上，制定出我公司相應(yīng)的審計(jì)辦法。
3、將內(nèi)部審計(jì)工作和紀(jì)檢監(jiān)察工作相結(jié)合，審計(jì)項(xiàng)目的開展結(jié)合將效能監(jiān)察工作、招標(biāo)與采購監(jiān)督工作。
三、2012年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃：
1、各月常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目：
每月對公司本部及分子公司財(cái)務(wù)報(bào)表和賬務(wù)憑證進(jìn)行審計(jì)，確保無重大錯(cuò)誤。
2、專項(xiàng)審計(jì)：
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某某公司2017年審計(jì)工作要點(diǎn) [篇2]
2017年，審計(jì)工作要以黨的十八屆六中全會精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹區(qū)五次黨代會精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，更加有效地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
一、2017年審計(jì)項(xiàng)目安排
（一）持續(xù)做好重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一安排，繼續(xù)把穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)重大政策落實(shí)情況作為跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)，揭露重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，重大違紀(jì)違法問題，以及重大履職不到位等問題，推動政策落地、有效發(fā)揮作用。
（二）突出重點(diǎn)，加大對公共資金、民生資金、國有資產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)資金審計(jì)力度。一是繼續(xù)深化財(cái)政審計(jì)。圍繞深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)對財(cái)政性資金征收、分配、撥付、使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，提高財(cái)政資金使用績效；二是加強(qiáng)對國有企業(yè)的`審計(jì)。與國資委聯(lián)合出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)屬國有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施意見》，對18家國有企業(yè)經(jīng)營收益、遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、內(nèi)部控制和重大工程建設(shè)等情況進(jìn)行審計(jì)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，促進(jìn)國企持續(xù)健康發(fā)展；三是加強(qiáng)對民生資金的審計(jì)。重點(diǎn)是對城鎮(zhèn)保障性安居工程、體育館建設(shè)資金、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)中心建設(shè)資金和農(nóng)村煤改電建設(shè)資金的審計(jì)；四是加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的審計(jì)。重點(diǎn)是對行政事業(yè)單位公共支出、公-款消費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)；對土地整治資金、成片林地綠化資金、市容專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)；對崔黃口、南蔡村、汊沽港示范鎮(zhèn)建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)；對智能環(huán)保建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位性質(zhì)、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要程度、管理資金資產(chǎn)資源規(guī)模等因素，確定重點(diǎn)審計(jì)對象和審計(jì)周期。堅(jiān)持任中與離任審計(jì)相結(jié)合，年內(nèi)按照市審計(jì)局統(tǒng)一安排完成對公安分局局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和區(qū)委組織部委托的處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)。
根據(jù)《天津市關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)工作實(shí)施意見》，積極探索我區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。計(jì)劃安排1—2家領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源、資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)。為2018年全面開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)奠定基礎(chǔ)。
（四）做好聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)。對94家聯(lián)網(wǎng)單位進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)審計(jì)和網(wǎng)上監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”、大額資金管理使用、資產(chǎn)處理處置、遵守“八項(xiàng)規(guī)定”等相關(guān)情況。建立和完善可追溯制度，建立審計(jì)臺帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)核查問題，督促整改落實(shí)。
（五）扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋工作的實(shí)施意見》文件精神，分類確定審計(jì)重點(diǎn)和頻次，堅(jiān)持現(xiàn)場審計(jì)與聯(lián)網(wǎng)審計(jì)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)全覆蓋。做到點(diǎn)面兼顧、應(yīng)審盡審。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格督促整改和追責(zé)問責(zé)，推進(jìn)建立健全內(nèi)部監(jiān)管制度，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，前移監(jiān)督關(guān)口，減少重大問題的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。年內(nèi)對26個(gè)區(qū)直單位和15個(gè)鎮(zhèn)街進(jìn)行審計(jì)。
（六）完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委、區(qū)政府臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)。
二、 堅(jiān)持依法審計(jì)，提高審計(jì)質(zhì)量
（一）堅(jiān)持嚴(yán)格依法審計(jì)，加強(qiáng)對審計(jì)人員的法制教育。強(qiáng)化法制觀念，嚴(yán)格依照法定程序、方式和標(biāo)準(zhǔn)開展審計(jì)工作。對違反國家財(cái)政財(cái)務(wù)收支，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。
（二）加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場管理。組織實(shí)施審計(jì)時(shí)，要依法組成審計(jì)組。審計(jì)組長應(yīng)深入一線，履行審計(jì)現(xiàn)場第一責(zé)任人的職責(zé)，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化進(jìn)度控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確分工和責(zé)任。落實(shí)審計(jì)組會議制度，認(rèn)真組織研究審計(jì)實(shí)施中的重大審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)、被審計(jì)單位的反饋意見等。強(qiáng)化審計(jì)組人員的廉政、保密、安全教育和管理。
（三）提高審計(jì)質(zhì)量。牢固樹立質(zhì)量意識，把牢審計(jì)質(zhì)量“生命線”。健全完善審計(jì)權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，把審計(jì)計(jì)劃、準(zhǔn)備、實(shí)施、終結(jié)等各環(huán)節(jié)既相互制約又協(xié)調(diào)有序的運(yùn)行機(jī)制落到實(shí)處。嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，落實(shí)分層級審計(jì)質(zhì)量控制責(zé)任，加大復(fù)核、審理力度。對發(fā)現(xiàn)的重大質(zhì)量問題，要按照權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度。
三、堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，打造忠誠履職、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、紀(jì)律嚴(yán)明的審計(jì)隊(duì)伍
不斷強(qiáng)化“四個(gè)意識”，特別是大局意識和核心意識，結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，修訂完善相關(guān)制度，嚴(yán)明各項(xiàng)紀(jì)律要求，嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國法，全面貫徹落實(shí)《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律》，教育引導(dǎo)審計(jì)人員恪守審計(jì)職業(yè)操守,踐行忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)。
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