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員工暫借款管理辦法

（一）通過借款制度來規(guī)范員工的借款行為。

員工暫借款管理辦法

諸如：臨時工能不能向企業(yè)借款問題；企業(yè)借款不還，不按規(guī)定的期限報銷、還款，財務(wù)人員該如何處理；借款報銷是否需要票據(jù)等？

首先，寫明借款的范圍：

1.職工因公出差需要借支的款項；

2.業(yè)務(wù)員零星采購所需的款項；

3.經(jīng)財務(wù)部門核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金；

4.其他因業(yè)務(wù)需用必須預(yù)借現(xiàn)金的款項。

（二）借款的限額

1.因公出差人員借款限額，按預(yù)計出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定：

車船票、飛機票按預(yù)計金額借款；

住宿費、補助費按每人每天100元借款；

如有特殊原因需增加款項時，應(yīng)在借款單上闡明理由。

2.零星物資采購，按計劃金額借款。

3.周轉(zhuǎn)金、備用金的限額，按財務(wù)部核定的數(shù)額借款。

4.其他借款應(yīng)根據(jù)實際情況填寫借款單，不得多借。

（三）借款的程序

1.職工借款需辦理如下手續(xù)：

借款人按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”，并簽名、蓋章；

借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

公司分管總經(jīng)理批示；

財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

2.借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財務(wù)部門辦理借款，經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。

3.職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財務(wù)部門不得付款。

4.財務(wù)部門對已支付的借款作如下處理：

“現(xiàn)金借款單”為增加應(yīng)收款的憑證；

“現(xiàn)金借款單”存根由出納人員留存，作為催收借款和還款時的依據(jù)。

（四）借款的歸還

1.職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清欠款。

2.會計人員應(yīng)根據(jù)借款申請嚴(yán)格審核報銷憑單，對不符合借款申請用途的票據(jù)不予報銷，一切后果由責(zé)任人承擔(dān)。

3.職工借款的歸還期限如下：

（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，在十日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)；

（2）零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在十日內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)。

4.職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：

（1）借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報銷單據(jù)交財務(wù)部門，由稽核員審核無誤后交現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù)；

（2）借款人足額歸還借款時，出納員將現(xiàn)金清點無誤與借款單存根核對相符后，開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。同時，將借款單存根和現(xiàn)金收據(jù)一并交借款人存查。

5.實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務(wù)部門付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。

（五）借款違章的處罰

職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公-款，并按以下辦法給予處罰：

1.超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車船票日期十天，未還清借款的，從第十一天開始，按日計收1‰的罰息。由財務(wù)部門出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費用中扣回。罰息計算公式如下：

罰息數(shù)額=借款金額×1‰×超期天數(shù)

2.職工出差回本地后超過一個月未到財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。

員工暫借款管理辦法2015-04-30 9:18 | #2樓

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1. 差旅費借款；

2. 零星購物借款；

3. 其他臨時性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對因公出差：

1. 需借支差旅費時，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額；

2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

第四條對零星購物借款：

1. 由采購部門作出書面采購計劃；

2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3. 到財務(wù)部領(lǐng)款；

4. 財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款限額為元（如2000元），駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準(zhǔn)。因公出差人員隨身攜帶的現(xiàn)金，一般控制在5000元以內(nèi)，最多不超過10000元，凡超過上述限額的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。

第六條對個人臨時性借款：

1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。

3. 經(jīng)各級主管簽批。

4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人。第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報銷期限：

1. 對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；

2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報銷；

3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。