在线播放麻豆嫩草影院AV,久久精品人人做人人爽老司机

醫(yī)療保險基金管理內(nèi)控制度推薦度：
相關推薦

醫(yī)療保險基金管理內(nèi)控制度

第一章總則

醫(yī)療保險基金管理內(nèi)控制度

第一條為了加強醫(yī)療保險經(jīng)辦機構內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解運行風險，確保醫(yī)療保險基金安全，根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制暫行辦法》制定本制度。

第二條本制度所稱的內(nèi)部控制,是指各級醫(yī)療保險經(jīng)辦機構對系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事社會保險管理服務工作及業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制等組成。

第三條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構應在本制度的基礎上結(jié)合機構人員狀況和業(yè)務運行現(xiàn)狀制定并適時修改完善單位崗位職責、業(yè)務流程、執(zhí)法規(guī)程、稽核規(guī)程、人事管理制度、目標管理和考核獎懲制度、財務管理制度、計算機信息管理制度、業(yè)務過錯責任追究制度等配套制度，并作為內(nèi)部控制制度的有機組成部分予以貫徹落實。

第四條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構業(yè)務部門負責本業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負責組織實施所管理范圍內(nèi)醫(yī)療保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、評價工作。市醫(yī)療保險經(jīng)辦機構對縣、市、區(qū)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構的內(nèi)部控制工作進行指導、監(jiān)督和檢查。

第五條內(nèi)部控制建設的目標：在全市系統(tǒng)內(nèi)建立一個運作規(guī)范、管理科學、監(jiān)控有效、考評嚴格的內(nèi)部控制體系，對醫(yī)療保險經(jīng)辦機構各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，提高醫(yī)療保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證醫(yī)療保險基金的安全完整，維護參保者的合法權益。

第六條內(nèi)部控制建設應遵循以下原則：

(一)合法性。內(nèi)部控制的各項內(nèi)容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國家有關社會保險政策、法規(guī)的要求。

(二)完整性。各項業(yè)務管理行為都有相應的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務項目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。

(三)制衡性。從組織機構的設置上確保各部門和崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點。

(四)有效性。各種內(nèi)部控制制度必須具有高度的權威性，成為所有職工嚴格遵守的指南，任何人不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權力。

(五)適應性。新設立部門或開辦新的業(yè)務，必須樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施。各項具體工作制度和流程都應與管理服務實際相結(jié)合，根據(jù)需要及時進行調(diào)整、修改和完善，適應醫(yī)療保險管理服務的變化。

(六)獨立性。負責內(nèi)部控制制度檢查、評價的稽核部門獨立于內(nèi)部控制的執(zhí)行部門，實行對一級法人負責，獨立地履行監(jiān)督檢查職能�；瞬块T的控制人員發(fā)現(xiàn)控制問題和風險情況應及時向相關的分管領導報告；若存在分管領導職責交叉，控制人員必須及時向主要領導報告。

第二章組織機構控制

第七條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構應按《勞動法》、《社會保險費征繳暫行條例》等法律、規(guī)章，設立其獨立的法人主體和履行其授權的職責。

第八條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構人員應符合《勞動和社會保障部關于開展社會保險經(jīng)辦機構工作人員業(yè)務素質(zhì)考核工作的通知》（勞社廳發(fā)［2001］9號）規(guī)定的素質(zhì)要求。

第九條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構應實行以資金數(shù)據(jù)流為主線、風險控制為目標的能級管理制度。即：將與醫(yī)療保險經(jīng)辦管理業(yè)務相關的人員劃分為決策層、管理層、業(yè)務層、操作層（主要在“兩定”單位），各層級風險控制職責分明，各司其職，相互制約。決策事項自下而上

決策，議定事項則自上而下貫徹落實。決策中，堅持情況不清不決策、無下層級意見不決策；堅持充分發(fā)揮業(yè)務層的主導作用，依靠操作層的技術支持。

第十條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構以下內(nèi)部職責的劃分要實行適當?shù)目剖衣氊煼蛛x，相互制衡。稽核與具體業(yè)務經(jīng)辦管理分離；網(wǎng)絡管理與具體業(yè)務經(jīng)辦管理分離；醫(yī)療保險參數(shù)申請和錄入操作與監(jiān)控和審核操作分離；參保管理和基金征繳與基金賬戶管理和財務會計核算管理分離；賬戶管理與賬戶支出結(jié)算審核分離；醫(yī)療監(jiān)督管理與待遇結(jié)算審核管理分離；待遇享受資格確認與待遇核銷分離；票據(jù)管理與票據(jù)使用分離；具體行政執(zhí)法行為與行政爭議復查分離；財產(chǎn)物資核算與保管分離。

因人員少，不能實行科室職責分離的，也應進行必要的崗位職責分離。

第十一條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構在實行科室職責適當分離的前提下，科室內(nèi)部相關崗位職責也要實行適當分離。

業(yè)務辦理、審核、審批分離；參保管理與基金征繳分離；制票與收款分離；會計與出納分離；銀行留存的印鑒分別保管。

第三章業(yè)務運行控制

第十二條各部門、崗位的業(yè)務管理、操作人員都應在其職權范圍內(nèi)開展工作，不得超越所授權限。對超出權限之外的，及時向分管領導匯報。嚴禁違規(guī)辦理各項業(yè)務。各項業(yè)務環(huán)節(jié)既獨立操作，又相互銜接、相互制約。同時，要實行辦事公開，各項政策、業(yè)務流程、辦理時限和內(nèi)容以及經(jīng)辦人等，都應公開透明。

《醫(yī)療保險基金管理內(nèi)控制度》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

第十三條各項醫(yī)療保險業(yè)務工作應通過計算機信息處理系統(tǒng)開展，且必須經(jīng)過經(jīng)辦、復核雙崗確認后才能完成。業(yè)務經(jīng)辦人員的計算機操作權限應嚴格分離，每人設置不同的計算機操作密碼，嚴禁未經(jīng)特別授權以他人密碼進入計算機系統(tǒng)進行有關業(yè)務操作，同時要保留各項業(yè)務辦理情況的操作“痕跡”，經(jīng)辦人員應對自己的操作結(jié)果負責。

第十四條各項醫(yī)療保險業(yè)務工作應分類按年或按月編制統(tǒng)一的業(yè)務單據(jù)順序號。第十五條各業(yè)務科室經(jīng)辦完業(yè)務的各種相關資料應整理歸檔，送檔案室按照檔案管理規(guī)定進行存檔。

第十六條醫(yī)療保險參保和基金征繳實行申報制度。

(一)基金征繳部門對參保單位填報的醫(yī)療保險信息登記表、提供的證件和資料進行受理和審核，需要對有關情況進行核實的，應指派兩名以上工作人員進行現(xiàn)場核查，并形成《核查情況報告》。

（二）基金征繳部門按照審查標準及時完成醫(yī)療保險登記審核，做出確認或不予確認的決定。對于符合規(guī)定的登記申請發(fā)給《社會保險登記證》、《醫(yī)療保險證（卡）》或其它登記確認的資料。對于不符合規(guī)定的登記申請出具《不予參保登記的通知書》。

（三）基金征繳部門對參保單位或參保個人送達的基數(shù)申報表和有關資料即時審核，對申報資料齊全、基數(shù)真實的，簽章核準；對不符合規(guī)定的申報提出審核意見，退給申請人修正后再次審核。

申請人的《醫(yī)療保險基數(shù)申報表》修正后仍然不符合要求或申請人拒絕重新申報的，基金征繳部門應向申請人送達《醫(yī)療保險基數(shù)不予受理通知書》，同時提交醫(yī)療保險稽核部門按照稽核程序?qū)ζ溥M行稽核。

（四）基金征繳部門依據(jù)相關的法律、法規(guī)、規(guī)章、以及規(guī)范性文件和核定的基數(shù)，按月編制征繳計劃，開具《醫(yī)療保險費繳費通知單》。

（五）基金征繳部門督促參保單位和個人及時、足額繳納醫(yī)療保險費，未及時、足額繳納醫(yī)療保險費的參保單位和參保個人，應當向其發(fā)出《醫(yī)療保險催繳通知書》，督促其限期足額繳納醫(yī)療保險費。

（六）參保單位或參保個人的醫(yī)療保險登記事項發(fā)生變更或者參保單位依法終止的，基金征繳部門經(jīng)辦人員應按規(guī)定進行審核簽字，交由基礎信息錄入人員錄入醫(yī)療保險管理系統(tǒng)。出生時間、參加工作時間、退休費基數(shù)、繳費年限、待遇享受狀態(tài)、滯納金處理等重要信息需作變動處理時，須提交科長、分管領導審批。

第十七條基金征繳人員和基金收入出納人員負責每日將征收的基金分轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金編制日報表交基金管理部門入庫、入賬。

第十八條基金管理部門對征收的基金要及時進行分賬處理，按日編制分賬日報表，并按實際分賬金額對各帳戶進行會計核算。

第十九條醫(yī)療監(jiān)督部門和待遇審核部門負責對各類醫(yī)療保險基金支付實施監(jiān)督、審核。

（一）醫(yī)�；鸬闹Ц稇獓栏癜凑罩贫纫�(guī)定的支付范圍、支付標準執(zhí)行，任何人不得改變開支范圍和支付標準。

（二）醫(yī)療監(jiān)督部門對住院治療的參保人員辦理住院手續(xù)的申請資料，以及住院期間需由醫(yī)療保險基金結(jié)算費用的特殊檢查、特殊治療和特殊用藥的申請時，應按照有關規(guī)定進行登記。

（三）對住院登記審核、就診監(jiān)管、醫(yī)療服務監(jiān)管、個人申報的住院費用等業(yè)務，醫(yī)療監(jiān)督部門和待遇審核部門應按照相關規(guī)定進行審核，審核中發(fā)現(xiàn)的有關情況需要進一步核實的，應進行核查。核查人員在核查中應按有關規(guī)定和行政訴訟中的證據(jù)要求獲取證據(jù)，形成證據(jù)鏈和相關調(diào)查材料。

（四）每項業(yè)務審核均須經(jīng)辦人初審、復核人復審程序完成。經(jīng)辦人員進行初審，應按規(guī)定程序進行核查，并簽名確認，再由科長復審確認，若發(fā)現(xiàn)不符合政策規(guī)定的，應立即退回重審，特殊情況交分管領導審定或組織人員會審。復審、會審后的支付單據(jù)經(jīng)單位負責人或分管領導簽名后，交基金管理部門支付現(xiàn)金或開具支票。

（五）各定點醫(yī)療機構和藥店的醫(yī)療費用按月進行結(jié)算。

1.每月20日至25日，各定點醫(yī)療機構和藥店將月度費用申報表，送待遇審核部門經(jīng)辦人員初審并簽名確認，再由科長復審確認，經(jīng)分管領導簽名后交基金管理部門辦理資金轉(zhuǎn)帳。

2.醫(yī)療監(jiān)督部門通過計算機聯(lián)網(wǎng)對定點醫(yī)療機構和定點藥店發(fā)生的醫(yī)療費用實施非現(xiàn)場監(jiān)控，對異常費用進行現(xiàn)場檢查。

第二十條稽核部門要通過計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)隨時監(jiān)控各業(yè)務部門的工作，不定期隨機抽查各業(yè)務部門經(jīng)辦的業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題要及時向分管領導和主要領導報告�；瞬块T應建立稽核工作臺帳，并將相關稽核檢查情況及時反饋至被稽核單位和相關科室。

第四章財務會計控制

第二十一條財務管理人員應嚴格按照《會計法》、《社會保險基金財務制度》等有關規(guī)定進行會計核算，編制會計報表。嚴禁弄虛作假。

《醫(yī)療保險基金管理內(nèi)控制度》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

第二十二條財會人員一律要求持證上崗�；饡�、出納做到職責權限明確并相互分離、相互制約，出納不得記錄和保管基金帳簿，不編制、審核記帳憑證。

第二十三條對于基金核算實行電算化，一人一個操作密碼，嚴禁以他人密碼進行會計核算操作，并安裝防計算機病毒軟件，必須保證計算機安全運行，做到及時備份數(shù)據(jù)，妥善保管。

第二十四條基金管理部門與財政部門共同商定，根據(jù)社會保險基金管理要求只在同一家國有商業(yè)銀行開設一個基金收入戶、支出戶和財政專戶。

第二十五條按規(guī)定程序使用保險柜，保險柜鑰匙和密碼未經(jīng)許可不得告知他人或委托他人代為保管，做好防盜防范措施。

第二十六條對每月向定點醫(yī)療機構和定點藥店結(jié)算的醫(yī)療費用一律通過銀行轉(zhuǎn)帳，不得支付現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。對1000元以下的個人結(jié)算業(yè)務可以支付現(xiàn)金，超標準的應開具現(xiàn)金支票。對現(xiàn)金及銀行存款應做到日清月結(jié)，嚴禁坐支現(xiàn)金，并嚴格現(xiàn)金庫存限額管理，庫存現(xiàn)金超限額的應及時繳存銀行。

第二十七條基金管理部門對原始憑證進行審核把關，原始憑證必須符合社會保險基金會計制度的統(tǒng)一規(guī)定，對不真實、不完整、不合法的原始憑證不予接受或要求其更正補充。如發(fā)現(xiàn)原始憑證中金額有誤的，應退回出具單位重開。

支出原始憑證須經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負責人簽名，分管領導審批后，方可辦理支付手續(xù)。第二十八條會計帳簿登記，須由會計根據(jù)審核批準后的原始憑證為依據(jù)，進行計算機錄入。錄入后打印出記帳憑證，經(jīng)基金管理部門負責人、會計共同審核無誤后，簽字蓋章，會計據(jù)此打印出相關明細帳及會計報表。

第二十九條基金管理部門對不同賬務應定期核對，做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。同時，銀行日記帳和銀行對帳單每月交稽核科審計一次。

第三十條基金預算。年度終了前，基金管理部門按照財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制下一年度基金預算草案，報市勞動保障局審核，經(jīng)市財政局復核、市政府批準后執(zhí)行。定期對預算執(zhí)行情況進行分析。

基金決算。年終，對各項基金收支及存款余額核對無誤后，基金管理部門按規(guī)定表式和填報要求，編制年度基本醫(yī)療保險基金會計決算報表，分別報送有關部門審核�；鸸芾砜茖θ甑幕鹗罩А⒔Y(jié)余情況進行分析，經(jīng)領導審閱后，報送省、市主管部門。

第三十一條基金管理部門要做好基金的調(diào)度和保值增值工作，嚴格按規(guī)定將收入戶資金轉(zhuǎn)存財政專戶，及時向財政部門報送結(jié)存資金轉(zhuǎn)存定期的計劃。

第三十二條會計人員調(diào)動或其他原因離職，必須按規(guī)定進行交接。一般會計人員交接，由基金管理部門負責人監(jiān)交；基金管理部門負責人交接，由單位負責人或上級單位派人監(jiān)交。移交清單一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字后生效。

第三十三條稽核部門負責購買銀行票據(jù)及其它票據(jù)，對購買的票據(jù)要進行登記，基金管理部門經(jīng)辦人員在領取之后要順序開具，對作廢的票據(jù)加蓋作廢章，銀行票據(jù)應作為當期會計憑證的附件。

第五章信息系統(tǒng)控制

第三十四條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構要對計算機系統(tǒng)的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程實施嚴格管理，嚴格劃分軟件設計、業(yè)務操作和技術維護等方面的責任。

（一）系統(tǒng)的業(yè)務需求由主管業(yè)務部門提出，應符合醫(yī)療保險法律、法規(guī)、政策的規(guī)定，明確防范風險控制的要求，并由醫(yī)療保險經(jīng)辦機構主要負責人組織相關人員審核確認。

（二）系統(tǒng)的設計開發(fā)由網(wǎng)管部門負責，嚴格按照勞動保障部有關社會保險信息系統(tǒng)建設的標準規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設，編寫完整的技術資料；在實現(xiàn)醫(yī)療保險業(yè)務電子化時，應設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽核性。

（三）系統(tǒng)（含升級系統(tǒng)和其他商品軟件）投入運行前，必須在系統(tǒng)開發(fā)商測試基礎上，再經(jīng)過網(wǎng)管、業(yè)務部門的試驗運行，提供必備的測試資料，正式投入運行應經(jīng)過業(yè)務、網(wǎng)管部門的聯(lián)合驗收，由醫(yī)療保險經(jīng)辦機構法人代表批準。

（四）系統(tǒng)投入運行后，應按照操作管理制度進行經(jīng)常和定期相結(jié)合的檢查，完善業(yè)務數(shù)據(jù)保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行。

（五）購買計算機系統(tǒng)設備，合同中應明確廠商承擔的責任，租用公共網(wǎng)絡時，應確定經(jīng)營機構承擔的責任。

（六）嚴禁系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員介入實際的業(yè)務操作。對系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料必須建立備份，異地存放。系統(tǒng)應具備嚴密的數(shù)據(jù)存取控制措施，數(shù)據(jù)錄入應依照合法、完整的業(yè)務憑證照實輸入。

第三十五條根據(jù)業(yè)務流程和業(yè)務系統(tǒng)功能劃分各個部門和崗位的職能，經(jīng)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構主要負責人批準后，賦予業(yè)務操作人員和系統(tǒng)維護人員等各類人員的職責和使用權限。第三十六條原則上不得對數(shù)據(jù)庫進行操作，因業(yè)務處理需要必須對數(shù)據(jù)庫操作時，須經(jīng)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構主要負責人批準，并由稽核部門監(jiān)督執(zhí)行。

第三十七條系統(tǒng)網(wǎng)管人員要做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設備的正常運轉(zhuǎn)。加強網(wǎng)絡和計算機病毒防護，確保網(wǎng)絡安全。

第六章部門協(xié)調(diào)與控制

第三十八條與開戶銀行之間的協(xié)調(diào)控制。

（一）開戶銀行應認真審核、及時傳遞基金收付單據(jù)，按規(guī)定計算各季度基金存款利息，保障基金安全完整；每月終了后，開戶銀行及時打印“銀行存款對帳單”，復印“財政專戶存款對帳單”及有關回單。

（二）醫(yī)保經(jīng)辦機構及時到開戶銀行取回“銀行存款對帳單”、銀行回單及有關復印件，認真核對，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因并作相應處理。

第三十九條與定點醫(yī)療機構及定點藥店之間的協(xié)調(diào)控制。

（一）醫(yī)保經(jīng)辦機構對符合條件的定點醫(yī)療機構、定點藥店提出的申請進行審查，簽訂協(xié)議，明確各自的權利與義務。醫(yī)保經(jīng)辦機構應對定點醫(yī)療機構和定點藥店實行監(jiān)控、巡查和參與年終考評。

（二）定點醫(yī)療機構和定點藥店通過醫(yī)保計算機網(wǎng)絡結(jié)算參保人員就醫(yī)、購藥費用，數(shù)據(jù)實時傳輸至醫(yī)保數(shù)據(jù)庫保存。醫(yī)保經(jīng)辦機構通過醫(yī)保網(wǎng)絡系統(tǒng)實時監(jiān)控定點醫(yī)療機構和定點藥店醫(yī)療費用的發(fā)生情況，對定點醫(yī)療機構和定點藥店的醫(yī)療服務行為進行監(jiān)控。

（三）醫(yī)保經(jīng)辦機構在一定時間內(nèi)對申報費用進行審核確認，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因并作相應處理，處理情況及時反饋給定點醫(yī)療機構和藥店。

第四十條與財政部門之間的協(xié)調(diào)控制。

（一）經(jīng)辦機構依據(jù)本年度基金收支預算，根據(jù)月末“支出戶存款”余額及次月基金支付計劃，填寫《社會保險基金月使用計劃申請表》，報市財政局審核撥付；并按月與市財政局核對“財政專戶”收支和結(jié)余情況，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，保證賬賬相符。

（二）接受并配合上級部門的非現(xiàn)場監(jiān)督。按月向省局、市勞動保障、財政、審計等部門報送基金會計報表。接受并配合省、市有關部門的各項檢查，確保所提供的會計資料真實完整。及時地總結(jié)分析檢查中暴露出的問題和不足，并盡快堅決予以整改。

第七章內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

第四十一條醫(yī)療保險經(jīng)辦機構負責人對本單位內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負全面責任，分管負責人按其分管范圍負相應責任，部門負責人對本部門內(nèi)控制度的實施負全面責任，經(jīng)辦人員負具體經(jīng)辦責任。

第四十二條各部門負責人每年應對本部門內(nèi)部控制制度的適當性及執(zhí)行的有效性進行抽樣自查，并建立相應的自查記錄，年終進行總結(jié)。

第四十三條稽核部門履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，依照國家有關醫(yī)療保險政策、法規(guī)以及規(guī)范性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作計劃，報單位主要負責人批準后，定期或不定期地對內(nèi)部控制體系的運行情況進行檢查�；瞬块T行使內(nèi)部控制制度的監(jiān)督檢查職能，有權按規(guī)定對單位所有部門及人員控制制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部督查，各部門及人員不得拒絕，對督查的情況和問題，負責提出處理建議意見。

第四十四條稽核部門在對內(nèi)控制度運行情況的檢查過程中可以查閱、復制有關文件資料，檢查有關憑證、賬簿以及其他相關資料和資產(chǎn)等，對檢查事項有關問題進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。

第四十五條稽核部門應按照內(nèi)審程序進行檢查，做好檢查筆錄。筆錄由稽核人員和被檢查部門負責人簽字或蓋章。對主要資料要進行復印并由被檢查部門負責人簽字或蓋章。稽核部門應將檢查結(jié)果在本單位進行公示。

第四十六條稽核部門應對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出評價。對內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告主要領導，并提出整改建議。

第四十七條各部門、崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)，應建立責任人差錯追究制度，強化內(nèi)部監(jiān)督制約。

第四十八條建立健全內(nèi)控考評機制。內(nèi)控考評工作采取本級自評、上一級考評、稽核部門考評業(yè)務部門的形式進行。內(nèi)控考評工作每年進行一次，考評時限為上年度。

考評結(jié)果作為年度目標考核的重要依據(jù)，對內(nèi)控工作好的醫(yī)療保險機構和個人進行表揚和獎勵。醫(yī)療保險機構工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，應視情節(jié)輕重追究相應行政責任，并予以相應處罰；情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。

考評內(nèi)容：

（一）單位（部門）領導是否重視內(nèi)控建設，是否建立有利于控制風險的組織架構等。

（二）醫(yī)療保險機構是否制訂科學合理的內(nèi)部控制制度，并按內(nèi)部控制制度規(guī)定完善業(yè)務操作規(guī)程和崗位責任制。

（三）各項業(yè)務是否嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程辦理，崗位責任制是否落實，是否存在濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守等行為。

（四）各項業(yè)務辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關憑證是否真實有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準確，相關崗位之間的制約是否落實到位。

（五）基金的收支是否符合標準和規(guī)定；是否存在醫(yī)療保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。